Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов долгосрочных прямых инвестиций

В состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории фондов долгосрочных прямых инвестиций, могут входить только:

• • денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;
• • долговые инструменты, в том числе выпущенные юридическими лицами, более 25% размещенных акций (долей или прав участия в уставных капиталах) которых составляют активы фонда;
• • акции российских акционерных обществ;
• • акции иностранных акционерных обществ;
• • доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью;
• • права участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций;
• • простые векселя юридических лиц, более 25% размещенных акций (долей или прав участия в уставных капиталах) которых составляют активы фонда;
• • облигации юридических лиц, в отношении которых не зарегистрирован проспект, если более 25% размещенных акций (долей или прав участия в уставных капиталах) указанных лиц составляют активы фонда;
• • российские и иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги, предусмотренные приказом ФСФР от 28.12.2010 № 10−79/пз-н.

Оценочная стоимость ценных бумаг, включенных в котировальные списки российских фондовых бирж (за исключением котировального списка «И»), а также ценных бумаг иностранных юридических лиц, прошедших процедуру листинга на иностранной фондовой бирже может составлять не более 50% стоимости активов.

О порядке оценки стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая паевых инвестиционных фондов.

Стоимость чистых активов фонда определяется управляющей компанией. В состав активов фонда включаются:

• • денежные средства на счетах и во вкладах;
• • государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов, муниципальные ценные бумаги;
• • акции и облигации российских акционерных обществ (кроме облигаций с ипотечным покрытием);
• • инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
• • ипотечные ценные бумаги;
• • векселя, выданные российскими хозяйственными обществами;
• • ценные бумаги иностранных эмитентов;
• • закладные;
• • денежные требования;
• • доли в российских обществах с ограниченной ответственностью;
• • недвижимое имущество, находящееся на территории РФ и на территории иностранных государств;
• • имущественные права по обязательствам;
• • проектно-сметная документация;
• • иное имущество;
• • дебиторская задолженность.

При определении стоимости чистых активов фонда из общей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих обязательств фонда:

• • кредиторская задолженность;
• • резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения;
• • резерв для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом.

Стоимость одного инвестиционного пая фонда определяется путем деления стоимости чистых активов фонда на количество инвестиционных паев фонда, указанных в реестре владельцев инвестиционных паев фонда на дату определения стоимости чистых активов фонда.

Ответственность управляющей компании паевого инвестиционного фонда перед владельцами инвестиционных паев определяется размером реального ущерба в случае причинения пайщикам убытков в результате нарушения законодательства, в том числе за неправильное определение суммы, на которую выдается инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая.

Долги по обязательствам, возникшим в связи с неквалифицированным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, погашаются за счет этого имущества. В случае недостаточности имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, взыскание может быть обращено только на собственное имущество управляющей компании.