Кредит: сущность, функции, законы, формы и виды

Сущность и необходимость кредита. Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг; или credo — доверяю, верю) является особой формой движения фонда денежных средств — ссудного капитала.

Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью:

• — преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов у предприятий, бюджета и населения и полным использованием их для нужд воспроизводства;
• — организации функционирования средств обращения и платежей, имеющих кредитный характер.

Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Любая эмиссия — наличная или безналичная — результат кредитной операции. Прирост эмиссии — это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда.

Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности.

Стадиями движения кредита являются:

• — размещение кредита;
• — получение кредита заемщиками;
• — его использование;
• — высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости;
• — получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

• — аккумуляции временно свободных денежных средств;
• — перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;
• — создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
• — регулирования объемов совокупного денежного оборота;
• — контроля над соблюдением принципов кредитования.

По сроку возврата кредит бывает долгосрочный, предоставляемый на срок более одного года и обслуживающий движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство, и краткосрочный, предоставляемый на срок менее одного года и обслуживающий кругооборот оборотных средств.

Принципы построения кредитных отношений следующие.

Возвратность кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора).

Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита проявляется в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечить защиту имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог, поручительство и финансовые гарантии.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и проч.).