Меры предупреждения преступлений в сфере вексельного обращения

Общие требования к построению системы безопасности в сфере вексельного обращения в банке-векселедателе (организации-векселедателе).

Защита от преступных посягательств, объектом которых является вексель, а также от его использования в качестве средства совершения преступления должна строиться в виде системы мер правового, организационного, технологического, криминалистического и сыскного характера.

В основу системы следует положить внутренний нормативный акт организации, регламентирующий порядок выпуска, хранения, выдачи и принятия к оплате векселей. Такой акт, изданный в форме положения, регламента, инструкции или приказа, должен полностью соответствовать положениям вексельного права. Его требования должны быть направлены на защиту сотрудников от просчетов правового характера.

Как и в других сферах банковской деятельности, важнейшим показателем системы безопасности является надежность персонала участка вексельного обращения. Лица, работающие с векселями, тщательно отбираются и проверяются. Они принимают обязательство не разглашать сведения о технологии и других особенностях вексельных операций. Эти сотрудники должны постоянно совершенствовать уровень своих профессиональных знаний.

В качестве документа, наиболее детально и всесторонне регламентирующего деятельность системы защиты сферы вексельного обращения, можно назвать Положение о простых векселях Сбербанка России, утвержденное постановлением Правления Сбербанка России от 27.08.1998 № 431-р. Однако наличие системы само по себе не гарантирует от просчетов в выявлении и пресечении преступных посягательств. Практика свидетельствует о том, что Сбербанк России ежегодно несет убытки от действий вексельных мошенников. Причина этого, по оценке специалистов Сбербанка России, заключается в недостатках подготовки персонала (прежде всего сотрудников филиальной сети) и отсутствия достаточного опыта действий в соответствующих ситуациях.

Меры организационного характера включают в себя:

• • создание единой информационной системы (ИС) данных о составленных, выданных, погашенных, утраченных, похищенных, подделанных векселях. ИС представляет собой сочетание электронной базы данных и массива документов на бумажных носителях. В число бумажных носителей включаются ксерокопии векселей (выданных, погашенных, похищенных, утраченных, поддельных), а также договоров купли-продажи векселей и иных документов, сопровождающих оборот векселя;
• • особый порядок хранения векселя и бланков векселей. Бланки векселей хранятся в специально отведенном помещении. В случае подготовки к составлению и выдаче векселя они выдаются уполномоченному сотруднику на период операционного дня. Неиспользованные бланки и составленный, но не выданный вексель по окончании операционного дня возвращаются в хранилище. В течение операционного дня бланки векселей и составленные векселя хранятся в сейфе ответственного сотрудника. Оплаченный (погашенный) вексель хранится в бухгалтерии и передается в архив с соблюдением специального порядка защиты от утраты и хищения;
• • разграничение полномочий сотрудников, участвующих в вексельном обращении. Участие в процедуре составления, выдачи, хранения и принятия к оплате векселя нескольких работников организации существенно снижает риск неправомерных действий со стороны вероятного злоумышленника. Механизм разграничения полномочий реализуется посредством участия в выдаче векселя: а) лица, выдающего бланк ценной бумаги; б) лиц, визирующих договор о купле-продаже векселя; в) руководителя и главного бухгалтера, подписывающих вексель; г) лица, ответственного за хранение печати, оттиск которой выполняется на векселе, и некоторых других лиц;
• • защиту информации о неиспользованных бланках. Согласно правилам защиты вексельного обращения сотрудникам банка категорически запрещается копировать бланки векселей. Эта мера направлена на предупреждение подделок векселя;
• • индивидуализацию ответственности работников, участвующих в выдаче векселя, в сочетании с комиссионным порядком проверки соблюдения установленных правил работы с векселями и их бланками. Работник удостоверяет своей подписью факт участия в процедуре проверки документов при выдаче векселя (расписывается на ксерокопии доверенности, предъявленной первым векселедержателем). При предъявлении векселя к оплате работник расписывается на оборотной стороне векселя с указанием своих должности и фамилии.

Комиссионный порядок устанавливается для процедуры выдачи чистых бланков векселей в начале операционного дня, проверки правильности их расхода и сдачи в кладовую в конце рабочего дня.

Меры технологического характера включают в себя:

• • описание процедуры составления и условий выдачи векселя. Наиболее существенным элементом технологии является предписание, согласно которому вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на счет банка полного объема денежных средств, указанных в договоре. Технология выдачи векселя предписывает выполнение соответствующих мер идентификации лица, получающего вексель в качестве первого векселедержателя. Эта мера призвана предупредить случаи получения оплаченного векселя неуполномоченным лицом;
• • порядок документирования прохождения векселем процедур подготовки к составлению и выдаче, документирование фактов его выдачи или погашения. Процедура выдачи векселя и передачи его на хранение в кладовую отражаются в операционном дневнике. Факт принятия векселя к оплате документируется путем выполнения подписи на оборотной стороне векселя и отражением операции в операционном дневнике. Операция погашения векселя также отражается в операционном дневнике. Детальное отражение этих процедур в соответствующих учетах банка имеет целью предотвратить возможные злоупотребления со стороны работников банка, а также необоснованное обвинение в них со стороны векселедержателя;
• • содержание проверочных процедур при подготовке векселя к оплате. В число первых действий работника при предъявлении векселя к оплате входит проверка реквизитов предъявленной бумаги по соответствующей базе данных векселей, находящихся в обороте, а также погашенных и запрещенных к оплате (утраченных, похищенных, подделанных). К проверочным процедурам относятся действия работника, предусмотренные методическими указаниями по определению подлинности цепных бумаг;
• • процедуру, направленную на предотвращение повторного использования погашенного векселя. На лицевой стороне погашенного векселя выполняется надпись «Принят к оплате». В качестве дополнительной меры защиты от повторного использования векселя допустимо внесение в бланк броских физических дефектов, например вырезание части букв из слова «вексель» в заголовке;
• • порядок работы с предъявленными неплатежными векселями. Он имеет целью предупредить дальнейшее возможное обращение предъявленных неплатежных документов. Учитывается особенность норм вексельного нрава, запрещающих изымать неплатежный документ у предъявившего его лица. Если экспертизой установлен факт подделки векселя и его недействительности, уполномоченный работник на лицевой стороне поддельного документа выполняет запись «Вексель неплатежный», проставляет штамп с наименованием банка, ставит дату и подпись. Кроме того, с поддельного векселя снимается ксерокопия, которая заверяется печатью банка и подписью работника. Лицо, предъявившее неплатежный документ, должно сделать на ксерокопии надпись: «Бумага с реквизитами векселя (серия и номер) получена», проставить свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества, даты.

Обязанность выполнения дальнейших действий с копией подделки, в частности обращения с заявлением в правоохранительные органы, возлагается на службу безопасности.

Меры криминалистического характера включают в себя действия, направленные на упреждающую защиту ценной бумаги путем использования скрытых либо зашифрованных признаков подлинности документа, а также экспертизу документов, предъявленных к оплате.

Экспертиза проводится сотрудниками банка либо сторонних организаций, в том числе правоохранительных органов и органов юстиции (по договору). В случаях, вызывающих подозрение в подделке документа, сотрудник банка с согласия клиента направляет вексель на экспертизу. Об этом клиенту выдается соответствующая квитанция. В соответствии с правилами делового оборота срок экспертизы не должен превышать двух рабочих дней.

Эффективной мерой защиты организации-векселедателя является периодическое проведение внутренних ревизий с обязательным выполнением всех требований по специально разработанной методике. Своевременное обнаружение хищения (утраты) векселя во многих случаях позволяет его собственнику избежать материального ущерба от противоправных и ошибочных действий.