Введение
Настоящий документ[1][2], посвященный вопросам оценки операционного и нефинансовых рисков, подготовлен с целью обобщения знаний и практического опыта применения методов оценки операционного и нефинансовых рисков, носит рекомендательный характер и является результатом совместной исследовательской деятельности группы экспертов — представителей банков — участников АРБ. При этом мнения авторов могут не отражать официальной позиции организаций, представленных данными авторами.
Для подготовки данного документа использовались публикации БКБН, Банка России, общедоступный методический материал, изложенный в научных статьях, но банковской тематике российских и зарубежных авторов, ранее выпущенные рекомендации АРБ, а также рекомендации, предоставленные ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование».
В данном документе рассматриваются подходы БКБН к измерению операционного риска и нефинансовых рисков для целей расчета капитала банка с учетом эволюционных изменений, наметившихся в последние годы, к применению этих подходов.
Основной фокус данного документа сконцентрирован на вопросах количественной оценки (измерении) операционного риска с учетом применения математического моделирования, включая определение основных проблем подготовки данных, постановку задачи, определение типов распределений для решения задачи, регуляторные стандарты оценки моделирования, а также вопросы распределения капитала под операционный риск.
Документ также содержит описание инструментов выявления и оценки операционного риска, включая принципы работы с внешней и внутренней базами данных событий операционного риска, самооценку и сценарный анализ, стресс-тестирование, ключевые индикаторы риска, а также предложения по применению принципа пропорциональности при управлении операционным риском.
Специальный раздел документа содержит описание методов оценки нефинансовых рисков, включая вопросы определения размера буфера капитала на покрытие нефинансовых рисков.
- [1] Авторы главы выражают благодарность М. Л. Тазову (ОТП Банк) за помощь в подготовке материала.
- [2] Комитет по стандартам Базель II и управлению рисками АРБ выражает благодарность компании «ПрайсвотерхаусКуперс Раша Б. В.», а также Комитету по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам АРБ за участие в подготовке данного документа и предоставленные материалы.
