Вопросы и задания для самоконтроля

1. Кто является плательщиком НДФЛ?

2. Какие физические лица признаются налоговыми резидентами РФ?

3. Как определяется период временного пребывания на территории РФ иностранного гражданина?

4. Перечислите документы, которые необходимо представить в налоговый орган для подтверждения постоянного местопребывания в России.

5. Что является объектом налогообложения для физических лиц — налоговых резидентов РФ?

6. Признается ли доход, полученный от источников в России, объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами?

7. Какие выплаты физическим лицам относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации?

8. Разъясните, облагаются ли НДФЛ компенсационные выплаты за выполнение налогоплательщиком трудовых обязанностей.

9. В каком размере не облагаются НДФЛ доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории РФ?

10. Каковы особенности формирования налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%?

11. Разъясните, как определяется налоговая база, если доходы получены в иностранной валюте.

12. Какие доходы относятся к доходам в натуральной форме?

13. Как определяется налоговая база при получении доходов в натуральной форме?

14. Разъясните, как определяется дата получения доходов в натуральной форме.

15. Раскройте понятие материальной выгоды.

16. В каких случаях возникает доход в виде материальной выгоды у физических лиц?

17. Разъясните, как определяется дата получения дохода в виде материальной выгоды.

18. Как исчисляется сумма материальной выгоды по рублевым займам (кредитам)?

19. Как исчисляется сумма материальной выгоды по беспроцентному займу (кредиту) в рублях?

20. Как исчисляется сумма материальной выгоды по займам физического лица в иностранной валюте?

21. Что понимается под рыночной стоимостью обращающихся на ОРЦБ ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок и каков порядок ее определения?

22. Что понимается под рыночной стоимостью не обращающихся на ОРЦБ ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок и каков порядок ее определения?

23. В каких ситуациях в целях исчисления НДФЛ используется информация о предельной границе колебания рыночных цен?

24. Сравните налогообложение доходов в виде материальной выгоды для налоговых резидентов и для лиц, не являющихся налоговыми резидентами.

25. Каков порядок налогообложения страховых выплат по договорам обязательного страхования?

26. Определите порядок налогообложения страховых выплат по договорам обязательного пенсионного страхования, заключенным с НПФ.

27. Каков порядок налогообложения страховых выплат по договорам долгосрочного страхования жизни?

28. Разъясните порядок налогообложения страховых выплат по договорам добровольного медицинского страхования.

29. Каков порядок налогообложения страховых выплат по договорам негосударственного пенсионного обеспечения?

30. Укажите виды страховых выплат и условия, при которых они не учитываются в целях налогообложения НДФЛ.

31. Раскройте условия, при которых страховые выплаты не учитываются при формировании налоговой базы по НДФЛ.

32. Назовите виды страховых выплат и укажите условия, при которых они учитываются в целях налогообложения НДФЛ.

33. Перечислите виды страховых взносов, учитываемых в целях налогообложения НДФЛ.

34. Каков порядок формирования налоговой базы при получении доходов в форме дивидендов от российских эмитентов?

35. По каким налоговым ставкам осуществляется налогообложение доходов в форме дивидендов от российских эмитентов.

36. Раскройте порядок формирования налоговой базы при получении доходов в форме дивидендов от иностранных эмитентов.

37. По каким налоговым ставкам осуществляется налогообложение доходов в форме дивидендов от иностранных эмитентов?

38. Каковы порядок формирования налоговой базы и налоговые ставки при получении процентных доходов от российских эмитентов?

39. Раскройте порядок формирования налоговой базы и укажите налоговые ставки при получении процентных доходов от иностранных эмитентов.

40. Каковы особенности налогообложения процентных доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам?

41. Какая дата признается датой получения процентных доходов и доходов в форме дивидендов?

42. Перечислите виды доходов по ценным бумагам.

43. Каков состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по операциям с ценными бумагами?

44. Раскройте порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ.

45. Каков порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ?

46. Разъясните порядок формирования налоговой базы по операциям с паями паевых инвестиционных фондов.

47. Каков порядок формирования налоговой базы по операциям с производными финансовыми инструментами?

48. Что вам известно об учете убытков от реализации ценных бумаг?

49. Каков порядок исчисления и уплаты НДФЛ в части доходов, получаемых по ценным бумагам?

50. Перечислите основные разновидности налоговых вычетов по НДФЛ.

51. Каковы критерии классификации налоговых вычетов?

52. Охарактеризуйте порядок предоставления стандартных налоговых вычетов.

53. Назовите категории налогоплательщиков, имеющие право на стандартные налоговые вычеты в размере 3000 и 500 руб.

54. Охарактеризуйте размеры и условия предоставления стандартных налоговых вычетов на детей.

55. Каковы цели и порядок предоставления социальных налоговых вычетов?

56. Назовите размеры социальных налоговых вычетов.

57. Охарактеризуйте условия предоставления имущественных налоговых вычетов.

58. Назовите три вида инвестиционных налоговых вычетов.

59. Определите порядок предоставления каждого вида инвестиционных налоговых вычетов.

60. Каковы особенности предоставления инвестиционного налогового вычета в сумме финансовых результатов от операций с ценными бумагами?

61. Какие особенности предоставления инвестиционного налогового вычета в сумме взноса на ИИС вам известны?

62. Каковы особенности предоставления инвестиционного налогового вычета в сумме финансовых результатов от операций, учитываемых на ИИС?

63. В чем преимущества/невыгодность отдельного вида инвестиционного налогового вычета по сравнению с другими?

64. Какие категории налогоплательщиков имеют право применять профессиональный налоговый вычет?

65. Приведите пример, раскрывающий порядок применения профессионального налогового вычета у адвоката.

66. В чем особенности применения профессиональных налоговых вычетов у лиц, выполняющих работы (оказывающих услуги) по гражданско-правовым договорам?

67. Перечислите основные этапы реализации порядка применения профессионального налогового вычета лицами, получающими авторские вознаграждения.

68. От чего зависит размер (сумма) применяемого профессионального вычета?

69. В каких случаях можно получить профессиональный налоговый вычет у налогового органа (налогового агента)? Приведите примеры.

70. Какой период времени считается налоговым периодом по НДФЛ?

71. Дайте определение даты фактического получения дохода.

72. Почему важно правильное определение даты фактического получения дохода?

73. Что лежит в основе классификации дат фактического получения дохода?

74. От чего зависит размер налоговой ставки по НДФЛ?

75. Гражданин С. выиграл в «Спортлото» денежные средства. Какой размер налоговой ставки будет применяться для исчисления налога на этот доход?