Регулирование мирового страхового рынка

В области регулирования страхового рынка на международном уровне по аналогии с Базельским комитетом по банковскому надзору (Bank of International Settlements — BIS) и Международной организацией комиссий по ценным бумагам (international Organization of Securities Commissions — IOSCO) действует Международная ассоциация страховых надзоров (MACH или IAISf. Она была создана в 1994 г. в целях содействия развитию страхового регулирования и надзора на основе международного сотрудничества и взаимодействия. Штаб-квартира находится в Базеле (Швейцария). В настоящее время IAIS включает около 190 национальных органов страхового регулирования и надзора. Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью стала членом IAIS в 1994 г.

Высшим органом ассоциации является Ежегодное собрание, а исполнительный комитет контролирует работу различных комитетов, подкомитетов и других рабочих органов. В ходе заседаний проводятся круглые столы по отдельным вопросам регулирования страховой деятельности. Значительное внимание уделяется сбору и обработке информации о применении ранее одобренных МАСН стандартов страхового надзора. По этим вопросам МАСН тесно координирует свою работу с Международным валютным фондом, а также с Советом по финансовой стабильности (Financial Stability Board), который был создан в апреле 2009 г. на Лондонском саммите «Группы 20-ти» на базе Форума финансовой стабильности.

Ассоциацией созданы рабочие группы по оценке и внедрению ключевых принципов страхования, усилению прозрачности и раскрытию информации в секторе перестрахования, а также группа по электронной торговле. МАСН выпускает документы, которые согласно ее уставу позволяют органу надзора конкретной страны применять, либо нет принципы, стандарты и ее рекомендации. Они действительны для всех стран мира, независимо от того, относятся они к развитым или развивающимся государствам. Кроме этого, разрабатываются методические материалы, например, по лицензированию, проведению выездных проверок и т. д., которые служат учебным материалом по проблемам постоянного надзора за страховыми компаниями, содержат рекомендации по развитию национального страхового законодательства.

Подкомитетами МАСН подготовлены новые документы по стандартам надзора за перестраховщиками и раскрытию технических аспектов деятельности страховщиков, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни; принципам управления рисками при электронной торговле; усилению роли актуариев в модели страхового надзора; уровням контроля платежеспособности страховых компаний. Создана база данных по страховому законодательству и перестраховщикам.

В рамках сотрудничества с Форумом финансовой стабильности, Всемирным банком и МВФ ведется активная работа по организации мониторинга за применением ключевых принципов регулирования и надзора страховой деятельности, что уже нашло свое выражение в стандартах, утвержденных МАСН. Большое внимание уделяется стратегии МАСН по взаимодействию с Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в области регулирования деятельности пенсионных фондов. Кроме того, ассоциация координирует свои действия с другими финансовыми регуляторами из банковского сектора и рынка ценных бумаг. Так, в сотрудничестве с Базельским комитетом и Международной организацией комиссий по ценным бумагам сформирован совместный форум для рассмотрения вопросов, представляющих общий интерес для трех организаций. Рассматривается возможность унификации стандартов по платежеспособности страховых организаций и банков.

Главным документом МАСН являются Основные принципы страхования (Insurance Core Principles). В 2003 г. вышла новая редакция этого международного документа. Документ включает 28 принципов, которые дополняются стандартами, регулирующими более детально вопросы страхового надзора. Кроме этого, к каждому основному принципу страхования установлены критерии, которыми надзорный орган должен неукоснительно руководствоваться в своей деятельности. Существенные критерии применяются для оценки соблюдения страховых принципов любой страны, дополнительные критерии — в зависимости от особенностей отдельных стран.

Приведем несколько примеров. Основной принцип страхования № 4 устанавливает, что органы страхового надзора должны выполнять свои функции открыто и ответственно. Таким образом, предусматривается открытость не для всей страховой системы в целом, а лишь для надзорных органов.

Основной принцип страхования № 26 устанавливает принцип прозрачности применительно к деятельности страховщиков. Орган страхового надзора должен требовать от страховщиков раскрытия соответствующей информации на регулярной основе. Целесообразно добиваться от страховых компаний прозрачности в таких областях как: результаты финансовой деятельности, платежеспособность, финансовое состояние, риски и методы управления ими, принципы корпоративного управления и т. д.

Финансовую устойчивость страховщиков призваны обеспечивать правила, связанные с закрытием страховых компаний и их уходом с рынка. Основной принцип страхования № 16 рекомендует государствам разработать единообразный набор вариантов по уходу страховых компаний с рынка. По одинаковым критериям должна определяться неплатежеспособность компании. При применении процедур закрытия компании национальное законодательство должно предоставлять страхователям преимущественное право защиты.

В соответствии с основным принципом страхования № 23 орган страхового надзора должен требовать, чтобы страховщики соблюдали предписанный режим платежеспособности, включая требования к достаточности капитала, требования в отношении приемлемых форм капитала, что позволяет страховщику справляться с непредвиденными значительными убытками.

В Евросоюзе как крупнейшем региональном страховом рынке основными нормативными документами в области регулирования страховых рынков являются Директивы, принимаемые Советом Европы и Европейским Парламентом. Приведем некоторые наиболее значимые из них.

• 1. Директива Совета Европы 73/239/ЕЕС от 24 июля 1973 г. для страхования «нежизни» .
• 2. Директива Совета Европы 79/267/ЕЕС от 5 марта 1979 г. о координации законодательных, нормативных и административных актов в отношении организации и осуществления деятельности по прямому страхованию жизни.
• 3. Директива Европейского Парламента и Совета Европы 98/78/ЕС от 27 октября 1998 г. о дополнительном надзоре за деятельностью страховых организаций в составе страховой группы.
• 4. Директива Европейского Парламента и Совета Европы 2002/12/ЕС от 5 марта 2002 г. о внесении изменений в Директиву Совета Европы 79/267/ЕЕС в отношении требований к марже платежеспособности, устанавливаемой для страховых организаций, специализирующихся на страховании жизни.
• 5. Директива Европейского Парламента и Совета Европы 2002/83/ЕС от 5 ноября 2000 г. относительно страхования жизни.
• 6. Директива Европейского парламента и Совета Европы 2001/17/ЕС от 19 марта 2001 г. о порядке реорганизации и прекращении деятельности страховых организаций.

В странах ЕС в последнее время принимаются меры по ужесточению требований к платежеспособности страховых компаний в связи с ростом количества неплатежеспособных страховщиков. Риск неплатежеспособности тем больше, чем слабее регулируется страховой рынок. Например, в Швеции не было ни одного случая неплатежеспособности страховых компаний, так как там установлены строгие правила регулирования национального страхового рынка.

С 2004 г. в странах ЕС вступили в силу требования к оценке платежеспособности страховых компаний под названием Solvency I. В настоящее время европейские страховщики готовятся к внедрению Solvency II. Главным нововведением является оценка активов и пассивов страховых компаний на основе рыночных принципов, с учетом всех рисков, с которыми сталкивается страховая компания в своей деятельности. Система Solvency II включает три группы требований:

• • количественное определение нормативного капитала;
• • качественные требования к внутреннему контролю и управлению рисками, а также деятельности органов страхового надзора;
• • требования по раскрытию информации и прозрачности страхового бизнеса.

Цель проекта Solvency II — внедрение основанной на оценке риска системы требований к собственным средствам субъектов страхового рынка объединенной Европы (SCR — Solvency Capital Requirements, требования к капиталу, формирующему запас платежеспособности). Создание и введение указанной системы требований представляет собой первую часть проекта. Следующие части проекта заключаются в том, чтобы дополнить новую модель регулирования требованиями, основанными на количественных показателях оценки (вторая часть), и требованиями о формах и обязанности представления соответствующей отчетности согласно новой модели (третья часть).

Система Solvency II направлена на поддержку интересов страхователя и защиту потребителей страховых услуг; разработку новых стандартов работы для страхового надзора, которые основаны на оценке рисков и не нацелены, как сейчас, исключительно на «количественные» показатели; создание «единого правового поля» на страховом рынке ЕЭС; обеспечение «прозрачности» основных страховых рисков; приведение страхового рынка в соответствие с новыми международными разработками, например, в области отчетности по МСФО.

Посредством Solvency II Евросоюз создал современную, чувствительную к рискам основу регулирования страховой деятельности. Считается, что новая структура будет иметь значительное влияние и существенно изменит условия страхования в Европе. Европейский страховой рынок, в частности СЕЛ (Европейский комитет страховщиков) и Форум исполнительных риск-менеджеров (CRO) поддерживают новые условия, которые будут полностью введены в 2013 г.

МАСН первоначально хочет оценить качество надзора по стандарту Solvency II в Европейском экономическом сообществе и только потом выйти на финальный документ, который унифицирует международные требования к страховому и перестраховочному сообществу.

Как последствие финансового кризиса на глобальном уровне проходит обсуждение документ по системно значимым страховым институтам, разработанный и представленный для рассмотрения МАСН. Ассоциация активно включилась в работу по отбору системно значимых институтов и занимается оценкой деятельности 48 крупнейших страховых групп из 13 стран. Подчеркнем, что в данном случае речь идет о глобальных страховых группах и глобальном управлении. Вместе с тем, национальные органы страхового надзора, участвующие в разработке и обсуждении рабочего проекта, несомненно, используют новые подходы в практике оценки финансовой устойчивости национальных страховщиков. Критерии оценки глобальных страховых институтов определены. Это размер, международная деятельность, использование нетрадиционных страховых схем и наличие непрофильных подразделений, взаимосвязанность с финансовой системой и доминирование на особо значимых рынках. Ассоциацией разработан и находится в стадии обсуждения Рабочий проект общих основ надзора за деятельностью страховых групп международного масштаба.

Задачи регулирования рисков системно значимых страховых институтов (СЗСИ) сводятся к следующему:

• • раннее выявление и предупреждение угроз со стороны СЗСИ на основе постоянного мониторинга их деятельности (в частности, на основе использования стресс-тестирования, планов оздоровления и др.);
• • обеспечение защиты потребителей финансовых услуг СЗСИ;
• • проведение реструктуризации и, при необходимости, банкротства СЗСИ без привлечения на эти цели государственных бюджетных средств, т. е. средств налогоплательщиков;
• • обеспечение выполнения СЗСИ взятых финансовых обязательств перед контрагентами и клиентами даже при кризисной ситуации с использованием рекомендуемых механизмов;
• • установление специальных, более жестких норм регулирования и надзора, касающихся повышенных требований к капиталу, взносов в страховые фонды и т. д.;
• • на национальном уровне необходимы разработка и утверждение процедур банкротства, реструктуризации, финансового оздоровления СЗСИ при наличии (создании в случае отсутствия такого) соответствующего уполномоченного государственного органа.

Еще одной из новаций, обусловленной кризисом, стали меры различных стран по реформированию и укреплению защиты потребителей финансовых, в том числе страховых услуг с целью поддержания финансовой стабильности экономики. Так, в Сингапуре в 2011 г. вступил в силу новый Закон «О страховании депозитов и защите владельцев полисов», который распространяет страховую защиту не только на депозитные вклады физических лиц, но и на счета их пенсионных накоплений и пенсионных инвестиций, а также на счета юридических лиц — трастовые и расчетные. Более того, страховая защита будет обеспечена владельцам страховых полисов (отдельно для полисов страхования жизни и остальных полисов) с возмещением в размере 100% в пределах установленного лимита (разные лимиты для разных видов полисов). О намерении ввести страхование рисков владельцев страховых полисов объявили также Индонезия и Гонконг. В июне 2011 г. Международная ассоциация страховщиков начала исследовательский проект по «интегрированным системам страхования депозитов» (Integrated deposit insurance systems) с целью изучения и обобщения мирового опыта выполнения страховщиками депозитов таких функций как защита владельцев страховых полисов, инвесторов на рынке ценных бумаг, ликвидации небанковских финансовых институтов и пр.