Организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков: На примере Республики Бурятия

Экономическое развитие Российской Федерации, в том числе большинства субъектов РФ предопределяется положительной динамикой промышленного производства. На протяжении последних пяти лет наблюдается положительная динамика промышленного производства в стране, но при этом происходит ежегодное уменьшение темпа прироста (51,2% в 2000 г., 16,8% в 2002 г.) и увеличение удельного веса убыточных промышленных предприятий (39,1% в 1999 г., 43,3% в 2002 г.). Финансово-хозяйственная деятельность промышленных предприятий обеспечивает свыше 50% налоговых поступлений в бюджет и характеризует объемом промышленного производства 63% валового внутреннего продукта. Промышленность опережает другие отрасли хозяйства страны по численности занятых, выпуску продукции, величине основных средств производства. В связи с этим, промышленным предприятиям, являющимся элементами производственной подсистемы и образующим реальный сектор экономики, принадлежит системообразующая роль в экономике народного хозяйства страны. Следовательно, решение проблем промышленных предприятий для экономики должно стать первоочередным.

В настоящее время для промышленных предприятий России характерны следующие проблемы: значительный физический и моральный износ производственных фондов и недостаточность собственных средств предприятий на их обновление и модернизациюнедостаточность оборотных средств, которая объясняется повышенным объемом дебиторской задолженностинедостаточная эффективность действующих механизмов финансового воспроизводстваснижение реальной платежеспособности предприятий. Насущная потребность в кредитных ресурсах является одной из главных проблем промышленных предприятий. Особая роль в решении поставленной проблемы принадлежит коммерческим банкам. Реальный сектор экономики современной России недостаточно обеспечен услугами коммерческих банков, например, по отношению к валовому внутреннему продукту объемы банковских кредитов реальному сектору экономики составляют 11%, при этом в странах с развитой рыночной экономикой — от 43 до 120%. Обеспеченность реального сектора экономики институтами рыночной инфраструктуры, прежде всего услугами коммерческих банков характеризует целостность воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства.

Таким образом, возникает необходимость исследования и поиска условий для совершенствования взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков.

Целью диссертационной работы является разработка форм и процедур регулирования отношений между промышленными предприятиями и коммерческими банками, складывающихся во взаимосвязанной и взаимообусловленной экономике региона.

В рамках поставленной цели в диссертационной работе решаются следующие задачи: проведен анализ результатов финансово-экономической деятельности промышленных предприятий и их влияние на социально-экономическое развитие региона с учетом инфляционных процессовисследованы формы, варианты взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков для выбора наиболее предпочтительногопредложена новая структура в экономике народного хозяйствакоординирующий центр, который создает условия для совершенствования взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банковразработана параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в социально-экономическом развитии регионапредложена процедура количественной оценки влияния взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности экономических субъектов и социально-экономического развития регионаразработана система показателей и интегрированный показатель для оценки кредитоспособности промышленного предприятия и надежности коммерческого банка.

Объектом исследования являются экономические аспекты взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в регионе. В качестве примера рассмотрен регион — Республика Бурятия.

Предметом исследования является организационно-экономический механизм формирования и функционирования центра, координирующего вопросы макроэкономических проблем региона с проблемами взаимодействия субъектов народного хозяйства — промышленных предприятий и коммерческих банков.

Теоретические и методологические основы работы. Теоретической и методологической основой работы послужили труды авторов: Минаева Э. С., Трошина А. Н., Парамонова Ф. И., Саркисяна А. С. при изучении системного подхода к взаимодействию промышленных предприятий и коммерческих банковБалабанова И.Т., Панагушина В. П., Селезнева А. А., Маслеченкова Ю. С., Егоровой Н. Е., Смулова A.M. при исследовании форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банковСтояновой Е.С., Ковалева В. В., Тагирбекова К. Р. по вопросу кредитных процессов промышленных предприятий и коммерческих банков.

Для решения прикладных задач использовались математико-статистические методы, классические методы экономического анализа, метод экспертных оценок и другие общенаучные подходы (анализ, обобщение, логика).

Информационная база. Информационной базой исследования послужили Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ и другие нормативно-правовые акты. Кроме того, использовались и анализировались статистические материалы Госкомстата РФ, Госкомстата Республики Бурятия, статистические и отчетные материалы социально-экономического развития Республики Бурятия, финансово-экономической деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков Республики Бурятия.

Элементами научной новизны обладают следующие результаты, полученные в диссертационном исследовании: разработана усовершенствованная классификация форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банковпредложена новая организационная структура во взаимодействие промышленных предприятий и коммерческих банков — координирующий центр, миссией которого является обеспечение экономического роста и целостности воспроизводственного процесса в регионеразработаны подходы к совершенствованию организационно-экономического механизма взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банковпредложена система показателей и интегрированный показатель для оценки кредитоспособности предприятия и надежности банка, позволяющая учитывать финансовое состояние, «историю деятельности», качество обеспечения по ссуде, отраслевую принадлежность субъектов оценкиразработана параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в социально-экономическом развитии регионапредложена процедура количественной оценки влияния кредитной и расчетно-кассовой форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности экономических субъектов и социально-экономического развития региона.

Апробация работы и публикации. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на Международных научно-практических конференциях «Бурятия-Байкал-Улан-Удэ» в 2000 году, «Интеграционные процессы постсоветской экономики и стран АТР на рубеже XX—XXI вв.еков: состояние, проблемы, перспективы» в 2002 году в г. Улан-Удэ, а также отмечены в монографии «Управление финансовыми ресурсами территории муниципального образования» ивошли в программу учебных курсов.

Управление и организация предприятия", «Экономика предприятия», «Банковское дело».

Обоснованность результатов научного исследования по обеспечению экономического роста и целостности воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства подтверждается использованием методических разработок при формировании Программы социально-экономического развития г. Улан-Удэ на среднесрочный период.

Отдельные методические и практические результаты диссертационного исследования используются в практике деятельности коммерческого банка ОАО АК «Байкалбанк» (г.Улан-Удэ).

Публикации. По проблемам диссертационного исследования автором опубликованы 5 научных работы общим объемом 6,3п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложения. Работа содержит 155 страниц машинописного текста, 32 таблицы, 17 рисунков, 10 приложений. Список использованной литературы включает 128 источников.

Заключение

(основные результаты и выводы).

С целью обеспечения экономического роста ицелостности воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства в настоящем исследовании совершенствуется организационно-экономический механизм формирования и функционирования центра, координирующего вопросы макроэкономических проблем региона с проблемами взаимодействия субъектов народного хозяйства — промышленных предприятий и коммерческих банков.

Необходимость поиска условий для совершенствования взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков обусловила следующие решения задач, сформированных в настоящей диссертации: 1. Обоснована системообразующая роль промышленных предприятий в экономике народного хозяйства. Развитие экономики народного хозяйства Российской Федерации в настоящее время предопределяется финансово-экономическими результатами деятельности промышленных предприятий, при этом для целей анализа произведена «очистка» от инфляционного фактора с помощью дисконтирования. В настоящее время для промышленных предприятий характерны следующие проблемы: значительный физический износ производственных фондов, недостаток оборотных средств, повышенный объем и дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженностей, насущная потребность в кредитных ресурсах.

Для решения поставленной проблемы разработан организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков с целью взаимного стимулирования экономического развития предприятий и банков, а также социально-экономического развития народного хозяйства. Организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков — это совокупность форм и процедур взаимодействия, направленных на улучшение финансово-экономического положения экономических субъектов и социальноэкономического положения народного хозяйства, то есть обеспечение экономического роста и целостности воспроизводственного процесса экономики народного хозяйства.

На основе проведенного анализа факторов внешней и внутренней среды, влияющих на формированиё взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков, а также банковских операций определенных в Федеральном Законе РФ № 395−1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» предложена усовершенствованная классификация форм взаимодействия промышленных предприятий и банков. Взаимодействие промышленных предприятий и банков рассматривается с позиции банковских операций, так как в них происходит материализация взаимодействия. Анализ развития форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков показал произошедшие изменения: усовершенствование организации форм взаимодействия, усложнение, расширение качественных характеристик (например, «клиент-банк», факторинг) форм взаимодействия. 2. При разработке организационно-экономического механизма взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков предложена новая структура — координирующий центр. Функционирование координирующего центра позволяет повысить уровень сведений о потенциальных заемщиках, точность прогнозирования возвратности кредитов, сформировать дисциплинирующий механизм для заемщиков. Следовательно, происходит более активное кредитование банками промышленных предприятий и уменьшение ставки процента по кредиту. Тем самым произойдет наращивание темпов промышленного производства, вследствие чего увеличатся валовой продукт и налоговые поступления в бюджет. Под миссией координирующего центра понимается обеспечение экономического роста и целостности воспроизводственного процесса в регионе. Задачами координирующего центра являются: формирование информационно-аналитической базы деятельности промышленных предприятий и коммерческих банковоценка финансово-экономического положения промышленных предприятий и коммерческих банков с позиции их кредитоспособности и надежности соответственнокоординация деятельности промышленных предприятий и коммерческих банковоценка влияния взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на социально-экономическое развитие народного хозяйства.

В качестве функций координирующего центра выделяются:

• Информационная функция. Установление равноправного информационного положения предприятия и банка — как банкам, так предприятиям необходимо осуществлять проверку деятельности при взаимодействии. Использование информационно-аналитической базы позволит уменьшить возможные риски, возникающие при взаимодействии промышленных предприятий и банков, а также расширить «каналы сбыта своей продукции или услуги» как предприятиям, так банкам.

• Организационная функция. Предлагаемые взаимовыгодные варианты координации финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков обеспечивают равномерное развитие финансового и реального секторов экономики региона. Сбор и анализ «историй деятельности» промышленных предприятий и коммерческих банков позволяет соблюдать ими общепринятые правила финансовой деятельности, что обеспечит прозрачность экономических субъектов. Следовательно, произойдет снижение риска не исполнения обязательств друг перед другом, уменьшение цены кредита и величины обеспеченияувеличение сроков и объемов кредитованиявнедрение массовых, высокотехнологичных форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков.

• Социально-экономическая функция. Улучшение качественных и количественных форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков улучшить показателиеециально-экономического развития региона, а именно, повысит уровень доходов и занятости населения в финансовом и реальном секторах экономики, увеличит налоговые поступления в бюджет и валовой продукт.

В проведенном исследовании для организации координирующего центра предлагается использовать ресурсы банковской, производственной систем, системы органов государственного управления.

Анализ вариантов координации финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков предложено осуществлять с помощью оценки эффективности и устойчивости взаимодействия предприятия и банка, кредитоспособности предприятия, надежности банка. При этом использование графической интерпретации ускоряет процесс принятия решения по наиболее предпочтительному варианту координации. Весовые коэффициенты форм взаимодействия промышленного предприятия и банка изменяются по мере развития региона.

3. Предложена система показателей и интегрированный показатель для оценки кредитоспособности предприятия и надежности банка, позволяющая учитывать финансовое состояние, «историю деятельности», качество обеспечения по ссуде, отраслевую принадлежность субъектов оценки. Анализ зарубежных и отечественных методик определения уровня кредитоспособности предприятия и уровня надежности коммерческого банка выявил следующие недостатки в интегрированном показателе: оценивает только финансовое состояние, не учитывает особенности отрасли (кредитоспособность), корреляционный анализ показал, что участвуют взаимозависимые коэффициенты. Предложенная система показателей и интегрированный показатель оценки кредитоспособности предприятия и надежности банка устраняет данные недостатки, то есть: учитывает финансовое состояние, «историю деятельности» предприятия и банка соответственно, а также качество обеспечения по ссуде при определении кредитоспособности- -позволяет рассчитывать показатель, характеризующий финансовое состояние предприятия и банка соответственно, при этом обоснование способа выделения факторов, влияющих на значение исследуемого показателя, предлагается производить оценкой тесноты и типичности связи на основе шкалы Чеддока и критерия Фишера соответственноучитывает значимость оценки финансового состояния, «истории деятельности» и качества обеспечения по ссуде на основе метода экспертных оценокмодифицирует по отраслям деятельности предприятия, то есть учитывает специфику отрасли.

4. Построена параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в регионе. Параметрическая модель показывает влияние распределение финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков, а также социально-экономическое развитие народного хозяйства.

В данной модели мнржество возможных состояний распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков выражено через функцию f, зависящую от прошлого состояния распределения (хо), а также от воздействия четырех параметров A, Z, К, D, где:

• А — множество внешних факторов, влияющих на экономические условия взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков: уровень инфляции, ставка рефинансирования ЦБ РФ, экономические нормативы и т. д.

• Z — множество, определяющее ресурсные возможности коммерческих банков, которые формируются за счет собственных и заемных средств, в том числе сбережений населения и остатков средств на банковских счетах юридических лиц, при этом объемы привлекаемых ресурсов в определенной степени контролируются коммерческими банками.

• К — множество, определяющее ресурсные возможности промышленных предприятий, например, объем выручки предприятий, зачисляемой на банковские счета при расчетно-кассовой форме взаимодействия, возврата основной суммы долга и процентов при кредитной форме взаимодействия.

• D — множество, определяющее внутренние резервы развития взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банковпредложенный в проведенном исследовании координирующий центр существенно повлияет на внутренние резервы и отразится на снижение риска невозврата кредита предприятием, неисполнения банком своих обязательств и т. п.

Воздействие распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и банков на социально-экономическое развитие народного хозяйства, например, налоговые поступления в бюджет, валовой продукт и т. п. определено множеством G.

Выбор управляющих воздействий распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков осуществляется лицом, принимающим решение (ЛПР), на основании анализа отклонений текущего состояния взаимодействия X от некоторого идеального Хид. Последнее определяется ожиданиями органов государственной власти от распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков (W) и непосредственно самих промышленных предприятий и коммерческих банков (V).

5. Предложена процедура количественной оценки влияния кредитной и расчетно-кассовой форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности экономических субъектов (объем промышленного производства, ресурсы банков), а также социально-экономического развития народного хозяйства (налоговые доходы бюджета, валовой продукт) на основе корреляционно-регрессионного анализа ретроспективных данных на примере Республики — Бурятия: уровень валового регионального продукта и налоговых поступлений в бюджет предопределяется объемом промышленного производства и размером вложений коммерческих банковна объем промышленного производства влияет размер инвестиций в основной капитал, фондооотдача основных фондов промышленных предприятий и объем краткосрочных и долгосрочных вложений коммерческими банкамиобъем предоставления коммерческими банками кредитов промышленным предприятиям зависит от имеющихся у банков ресурсов, уровня инфляции, ставки рефинансирования ЦБ РФ- - уровень ресурсных возможностей коммерческих банков определяют сбережения населения, фондоотдача основных фондов, уровень инфляции и ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Обоснование выделения факторов, влияющих на значение исследуемых показателей, произведено с применением критериев типичности Фишера и Стьюдента. Проведенные расчеты показывают, что кредитная и расчетно-кассовая формы взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков существенно влияет на налоговые поступления в бюджет и валовой региональный продукт. Влияние кредитного формы согласно разработанной зависимости показывает, что вложенный коммерческими банками в реальный сектор экономики 1 рубль на краткосрочный период в среднем увеличит годовой объем промышленного производства на 3,2 рубля и соответственно ВРП на 6,2 рубля, налоговые поступления в бюджет на 1 рубль. Влияние расчетно-кассовой формы показывает, что следствием увеличения объема промышленного производства является рост остатков на банковских счетах предприятий, а именно, при повышении объема промышленного производства на 1 рубль ресурсы коммерческих банков увеличиваются в среднем на 0,05 рублейЛри этом из дополнительной суммы ресурсов в размере 1 рубля 0,8 рублей направляются коммерческими банками в работающие активы, в том числе 0,7 рублей на краткосрочное кредитование реального сектора экономики. В связи с этим координация финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков улучшает показатели финансово-экономической деятельности субъектов координации (объем промышленного производства, ресурсы банков), а также повышает объем налоговых поступлений в бюджет и валовой региональный продукт.

Функционирование предложенного в исследовании координирующего центра, который собирает и предоставляет «историю деятельности» предприятия, банкапроводит оценку промышленных предприятий по кредитоспособности, коммерческих банков по надежности, а также оказывает услуги по нахождению взаимовыгодного сотрудничества промышленного предприятия и коммерческого банка приведет к росту объемов банковского кредитования, промышленного производства, то есть повышению результатов деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков при их взаимодействие и соответственно наращиванию темпов социально-экономического развития народного хозяйства (увеличение валового продукта и налоговых поступлений в бюджет) и обеспечению целостности воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства.