Помощь в учёбе, очень быстро...
Работаем вместе до победы

Анализ и оценка процесса управления денежными потоками

Дипломная: Анализ и оценка процесса управления денежными потоками
ДипломнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

В любой момент времени предприятие может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности фирмы. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие. Взятый на определенный момент общий… Читать ещё >

Содержание

  • 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
    • 1. 1. Сущность и виды денежных потоков предприятия
    • 1. 2. Управление денежными потоками на предприятии
    • 1. 3. Методы прогнозирования денежных потоков
  • 2. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками на предприятии ООО «Конди»
    • 2. 1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ООО «Конди»
    • 2. 2. Анализ финансового состояния ООО «Конди»
    • 2. 3. Анализ денежных потоков ООО «Конди»
  • 3. Совершенствование системы управления денежными потоками в ООО «Конди» как фактор повышения их интенсивности
    • 3. 1. Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ООО «Конди»
    • 3. 2. Оптимизация уровня денежных средств в ООО «Конди»
  • Заключение
  • Список используемой литературы

Анализ и оценка процесса управления денежными потоками (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия

1.1 Сущность и виды денежных потоков предприятия

В любой момент времени предприятие может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности фирмы. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие. Взятый на определенный момент общий капитал предприятия стабилен, затем через какое-то время он изменяется. Движение капитала на предприятии происходит постоянно.

Конкуренция между предприятиями, технологические усовершенствования, обуславливающие значительные капиталовложения, инфляция, изменение процентных ставок, налоговое законодательство, — все это оказывает большое влияние на движение капитала предприятия. Поэтому необходимо эффективно управлять движением капитала в рамках предприятия. Денежные средства — это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а, следовательно, и свободы выбора действий [13, с. 284].

С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, на основе которого начинается новый цикл, обеспечивающий получение прибыли. Аналитики в области финансовой отчетности сделали вывод, что сложность системы бухгалтерского учета скрывает потоки денежных средств и увеличивает их отличие от отчетного значения чистого дохода (прибыли).

Показать весь текст

Список литературы

  1. М.И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. — 4-е изд., доп. и перераб. — Финансы и статистика, 2002. — 416 с.
  2. И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. — М.: Финансы и Статистика, 2004 — 223 с.
  3. Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. — М.: ИНФРА — М.: Экономистъ, 2002 — 302 с.
  4. Л.А. Анализ финансовой отчетности: Пер. с англ./под ред. чл.-корр. РАН И. И. Елисеева. — М.: Финансы и статистика, 1996 г. — 388 с.
  5. И.А. Финансовый менеджмент: учеб. курс. — Киев.: «Эльга», 1999. — 368 с.
  6. В.М. Финансы и статистика: Учебное пособие — М.: ЮНИТИ-ДАНА 2002 г. — 240 с.
  7. О.И., Девяткина О. В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник — М.: ИНФРА-М 2003. — 600 с.
  8. В.Г. Экономика предприятия: Учебное пособие — М.: ЮНИТИ, 2004. — 165с.
  9. Л.П., Памбухчнянц О. В. Коммерция и технология торговли — М.: «Маркетинг», 2000. — 448 с.
  10. В.А. Процесс разработки моделей для прогнозирования банкротства// Финансовый менеджмент № 1 2007 г., С. 53
  11. И.Ф., Н.Н.Селезнева Финансовый анализ. Управление финансами — М.: ЮНИТИ 2003 — 534 с.
  12. О.Д. «Организация бюджетирования на предприятии» // Бухгалтерский учет № 11 2003г. С.57−60
  13. В.В. Введение в финансовый менеджмент — М.: Финансы и статистика, 2007. — 768 с.
  14. В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. — М.: ТК Волби, Изд-во Проспект, 2004. — 424 с.
  15. М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки- М. .: ИКЦ «Дис», 2002 — 224с.
  16. Т.В. Трансформация функций стратегического управления финансами предприятия// Финансовый менеджмент № 1, 2007 г., С.14
  17. Мерчандайзинг: управление розничными продажами. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. — 274 с.
  18. Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 — 212 с.
  19. Ю.Н. Финансовый менеджмент: Уч. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001, — 269 с.
  20. Ф.Г. Коммерческая деятельность: Учеб. 7-е изд., перераб. и доп. — М.: ИТК «Дашков и К°», 2004. — 504 с.
  21. А.Г. Основы и проблемы экономики предприятия М.: Финансы и статистика. 2002 — 92с.
  22. Г. В. Экономический анализ: Учеб. — 10-е изд., — М.: Новое знание, 2004. — 640 с.
  23. Г. В. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005. — 281 с.
  24. Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. М.: Статистика 2001 — 301 с.
  25. Н.Ф. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М 2002 — 495 с.
  26. Н.В. Комплексное исследование финансового состояния организаций// Финансовый вестник № 15, 2007 г., С. 65
  27. Н.Н., Ионова А. Ф. Финансовый анализ. Управление финансами — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 — 639 с.
  28. Е.С. Финансовый менеджмент Учебник для вузов М.: Перспектива 2005 — 425 с.
  29. Э.А. Финансовый менеджмент — М.: Зеркало 2002. — 264с.
  30. Финансы предприятий, организаций: Учеб./под ред. проф. Н. В. Колчиной. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — 368 с.
  31. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2003 — 463 с.
  32. Финансовый менеджмент: Учебник/ под ред. д.э.н. проф. А. М. Ковалевой. — М.: ИНФРА-М, 2005. — 284 с.
  33. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/под ред. акад. Г. Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — 527 с.
  34. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов. — М.: ГУ ВШЭ, 2000. — 504 с.
  35. Н.Н. Учет, аудит и анализ денежных потоков предприятий и организаций. — М.: ИКЦ «МарТ», 203. — 304 с.
  36. С. Оценка финансового состояния предприятия на основе денежных коэффициентов// Финансовый менеджмент № 5, 2007, С.11
  37. Г. И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для студентов экономического факультета. 2-е изд., перераб. и доп. — РнД.: изд. центр «Март», 2001. — 356с.
  38. А.Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа: Учебное пособие: М.: Филинъ, 2003. — 208 с.
  39. А.Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий: Учебник — М.: ИНФРА-М, 2004. — 228с.
  40. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. — М.: Филинъ, 2004 — 518 с.
  41. Экономический анализ: Учебник для вузов / под ред. Л. Т. Гиляровской. — 2-е изд., доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. — 615 с.
  42. С.Н., Яшина Н. И. Совершенствование теоретических и практических основ определения экономического состояния промышленных предприятий в целях управления их экономическими развитием // Финансы и кредиты 2006 № 12.
Заполнить форму текущей работой

Пора сдавать?