Глава 1. Теоретические основы кредитования предприятий
1.1. Сущность и функции кредита
Объективная необходимость существования кредита, прежде всего, обусловлена законом рыночной системы хозяйствования, согласно которому денежные средства должны находиться в постоянном обороте, то есть совершать перманентное движение. Поэтому производственный процесс на предприятии изначально предполагает постоянное нахождение в его обороте денег. В определенный момент времени у одних предприятий денежные ресурсы временно высвобождаются, а у других — возникает объективная потребность в них. При отсутствии денежных средств на предприятии производственный процесс затормаживается, вплоть до полной остановки Возникшее противоречие разрешается, как правило, с помощью кредита (рис. 1.1) .
Предложение кредита Спрос на кредит
Рис. 1.1. Сущностная характеристика кредита
Суть кредитных отношений состоит в том, что изменение сроков выплаты менового эквивалента позволяет преодолеть временное несовпадение производственных циклов отдельных предприятий в хозяйственной системе .
Раскрытие сущности кредита основывается на выделении функции денег как средства платежа в сфере обмена товаров. Основу кредита составляет определенный тип сделки, который называется ссудой Ссуда — это капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в пользование его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента .
Таким образом, кредит — это форма движения ссудного капитала. Основными источниками кредита являются следующие элементы:
средства амортизационного фонда;
доходы и сбережения населения;
высвобождение денежных средств, связанное с сезонным характером производства;
накапливаемая прибыль, а также средства различных фондов предприятий.
Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики, а кредит в этом аспекте разрешает данное противоречие .
Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражения общественного назначения кредита. Основные функции кредита: распределительная, эмиссионная и контрольная (табл.1.1)
Таблица 1.1
Основные функции кредита Наименование функции содержание функции Распределительная Распределение денежных средств на возвратной основе между участниками кредита. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях срочности, возвратности и платности Эмиссионная Создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме Контрольная Проявляется во всестороннем контроле финансово-хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит .
Данная функция позволяет своевременно анализировать состояние заемщиков и на этой основе проводить соответствующую кредитную политику
Использование кредита позволяет повысить эффективность функционирования субъектов хозяйственной деятельности, а также стимулировать внедрение достижений научно-технического прогресса в виде различных инноваций в реальный сектор экономики .
Следует отметить, что банковское кредитование юридических и физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют основу системы кредитования Различают следующие основные принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд (табл.1.2) .
Таблица 1.2
Принципы кредитования Принцип Содержание Срочность Означает необходимое условие возвратности кредита. Кредит должен быть возвращен в строго определенный срок Возвратность Означает, что после окончания срока кредитования выданная ссуда подлежит обязательному возврату Платность Заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента Дифференцированность Банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита различным субъектам хозяйствования Обеспеченность Означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в возврате выданных средств. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию
Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.
Во-первых, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.
В-третьих, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, кредит играет существенную роль в осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.
В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
