Порядок создания коммерческих банков

Глава 1. Место и роль коммерческих банков в рыночной экономике

1.1. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Банки — это особые экономические институты, которые аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, осуществляют расчеты на денежном рынке. Именное такое определение можно дать банку в экономическом понимании.

Коммерческие банки, как правило, рассматриваются в двух аспектах — широком и узком :

1) в широком понимании коммерческий банк — это любой банк, который функционирует на втором после центрального банка уровне банковской системы;

2) в узком понимании коммерческий банк — это банк, который выполняет определенный набор базовых банковских операций и единой целью которого является получения максимальной прибыли.

Коммерческий банк — это учреждение, функцией которой являются кредитования субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживания народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций.

В зависимости от экономического содержания все виды деятельности коммерческие банки принято разделять на три группы:

• пассивные операции;

• активные операции;

• активно-пасивные (Приложение 1).

За счет пассивных операций формируются ресурсы коммерческого банка, которые необходимы ему свыше собственного капитала для обеспечения нормальной деятельности, поддержания ликвидности на надлежащем уровне и получения запланированного дохода. Аккумулированные в результате пассивных операций денежные средства составляют преобладающую часть ресурсов банка, который определяет важную роль этих операций в его деятельности. Пассивные операции включают: привлечение средств юридических лиц и вкладов населения; получение кредитов от коммерческих банков и центрального банка; выпуск банковских облигаций, векселей и других обязательств. Результаты пассивных операций отображаются в пассиве баланса банка.

Активные операции — это размещение банком собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. К активным операциям принадлежат: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам, вклады в ценные бумаги, формирование кассовых остатков и резервов, формирование других активов (приобретение помещений, оборудования и т. п.). Результаты активных операций отображаются в активе баланса банка. Активные операции тесно связанны с пассивными операциями. Коммерческий банк, размещая денежные средства в активы, постоянно следит, чтобы часть средств находилась в виде обязательных и свободных резервов и сроки вложений в активы отвечали срокам привлечения средств в пассивы. Кроме того, кредитные операции банков приводят к появлению дополнительных средств в пассивах. Все это требует от банка управления активами и пассивами в их взаимосвязи как единым комплексом банковской деятельности .

Кроме операций, связанных с формированием банковских пассивов и активов, коммерческие банки занимаются и другими видами деятельности, которые получили название активно-пасивных услуг. К банковским услугам принадлежат: расчетные, кассовые, трастовые (доверительные), посреднические, консультационные и прочие. Важным признаком банковских услуг является то, что для их предоставления банку не нужны дополнительные ресурсы. Свою деятельность относительно предоставления услуг банк осуществляет как правило в процессе проведения пассивных и активных операций. Доходы от услуг банки получат не в виде процентов, а в форме комиссионных выплат. Банковские услуги приносят банку стабильный доход и являются практически безрискованным видом деятельности.

Коммерческие банки являются субъектами предпринимательской деятельности и функционируют согласно таким принципам:

1. Коммерческий расчет: доходы покрывают затраты, отсутствует право на получение государственных субсидий, главной целью деятельности являются получение прибыли при нормальном риске. Основным источником прибыли является банковский процент. Первоосновой процента является дополнительный продукт, созданный в производстве, а на поверхности явлений прибыль банков выступает преимущественно как разница между суммой процентов, полученных за предоставленные банком кредиты и выплаченных по взносам клиентов.

2. Автономия: банки получили право самостоятельно цены на банковские продукты в пределах действующих ограничений, т. е. самостоятельно устанавливают процентные ставки за депозитами и кредитами, размеры тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и т. п.