Качество кредитного портфеля: сущность, анализ, планирование, контроль

Введение

Кредитование есть приоритетной экономической функцией банков. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое состояние регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты оказывают содействие появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность.

В структуре банковских активов кредиты составляют близко 50−60% и обеспечивают 2/3 всех доходов. Кредитные операции банка есть наиболее доходными, но вместе с тем и самыми рискованными. Анализ современных тенденций развития банковской системы России свидетельствует, что объемы кредитования постоянно возрастают как в абсолютных, так и в относительных показателях. Кредитная деятельность современных коммерческих банков довольно многогранная и включает разные формы и виды ссуд, предоставленных юридическим или физическим лицам для получения доходов, а также банковские услуги кредитного характера.

В процессе управления кредитной деятельностью банка объектами есть не только каждая отдельная кредитная операция, а и совокупность всех предоставленных банком кредитов с их взаимовлиянием и взаимозависимостью, т. е. кредитный портфель банка.

Кредитный портфель — это совокупность всех кредитов, предоставленных банком для получения доходов. Объем кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре банковского баланса кредитный портфель рассматривается как одно целое и составная активов банка, которая характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска.

Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

Актуальность и недостаточная научная разработанность проблем управления кредитным портфелем банка определили выбор темы, цели и задачи исследования.

Целью дипломной работы стало комплексное исследование понятия кредитного портфеля банка, теоретических и практических вопросов управления им и разработка на этой основе рекомендаций по совершенствованию существующей организации системы управления кредитным портфелем банка.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:

— исследовать понятие кредитного портфеля банка как объекта банковского управления;

— изучить состав кредитного портфеля коммерческого банка и определить критерии его структурирования;

— дать комплексную оценку системы управления кредитным портфелем банка с выделением ее целей, функций, закономерностей, принципов и основ построения;

— рассмотреть инструменты управления кредитным портфелем российского банка и дать предложения по их совершенствованию;

— изучить теорию и практику организации процесса управления кредитным портфелем в российском коммерческом банке;

— разработать рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем;

Предметом исследования выступили экономические отношения, складывающиеся в процессе формирования банковского кредитного портфеля и организация управления им.

Объектом был избран российский коммерческий банк ОАО АКБ «Росбанк». Был выбран именно этот банк поскольку он входит в десятку ведущих кредитно-финансовых учреждений страны и считается одним из самых надежных банков России, поэтому исследование политики формирования кредитного портфеля на его примере будет достаточно наглядным и эффективным.

Методологической основой исследования послужили положения диалектической логики, системного и комплексного подхода. В работе использовались такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, обобщение, количественный и качественный анализ, анализ и синтез, методы группировки и сравнения.