Помощь в учёбе, очень быстро...
Работаем вместе до победы

Анализ денежных потоков предприятия

Дипломная: Анализ денежных потоков предприятия
ДипломнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Анализ денежных потоков в системе финансового менеджмента должен учитывать влияние внешних и внутренних факторов на все показатели денежных потоков по видам деятельности (рис. 1.3). Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования. Денежный поток характеризует степень… Читать ещё >

Содержание

  • ВВЕДЕНИЕ
  • 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
    • 1. 1. СОСТАВ И ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
    • 1. 2. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
  • 2. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ВЕНТА»
    • 2. 1. ОБЩАЯ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
    • 2. 2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ
  • 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ВЕНТА»
    • 3. 1. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
    • 3. 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
    • 3. 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
    • 3. 4. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ И ИХ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  • СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
  • ПРИЛОЖЕНИЯ

Анализ денежных потоков предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

1.2. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Денежный поток характеризует степень самофинансирования предприятия, его финансовую силу, финансовый потенциал, доходность.

Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки.

Причем причина этих убытков может быть связана как с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В любом случае именно анализ денежных потоков позволит установить реальное финансовое состояние на предприятии.

Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования

Анализ денежных потоков является одним из ключевых моментов в анализе финансового состояния предприятия, поскольку при этом удается выяснить, смогло ли предприятие организовать управление денежными потоками так, чтобы в любой момент в распоряжении фирмы было достаточное количество наличных денежных средств.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п.

Анализ денежных потоков в системе финансового менеджмента должен учитывать влияние внешних и внутренних факторов на все показатели денежных потоков по видам деятельности (рис. 1.3).

Показать весь текст

Список литературы

  1. Федеральный закон от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
  2. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изм. от 05.02.2007 г.);
  3. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. от 31.12.2008 г.);
  4. Методическое положение по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса от 12.08.1994 г. № 31- р;
  5. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»;
  6. М.С. Экономический учет и анализ деятельности предприятия. //Вопросы статистики.-2000-№ 11.;
  7. Анализ финансового состояния предприятия. Титаева А. В., http:// Тitaeva.ru- 48 с.;
  8. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие для студентов / под ред. О. В. Ефимовой, М. В. Мельник. -2-е изд., испр. и доп. — М.: изд-во ОМЕГА-Л, 2006. — 408 с.;
  9. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / В. И. Бариленко, С. И. Кузнецов, Л. К. Плотникова, О. В. Иванова; под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. В. И. Бариленко. М.: КНОРУС, 2005. 416 с.;
  10. В.Г., Белендир М. В. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: ДИС НГАЭиУ, 2000. -128 с.;
  11. Ю.А., Петров А. М. Бухгалтерский учет и контроль дебиторской и кредиторской задолженности: Учебное пособие. М.: Издательство «Поспект», 2004.-412 с.;
  12. И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйственного субъекта. Издание 2-е. М.:. «Финансы и статистика», 2002.-377 с.;
  13. Н.А. Балансоведение.-Л.: Экономическое образование, 1930.-320с.;
  14. Л. Анализ финансового состояния предприятия. // Экономика и жизнь. — 2001. — № 5 (185). — С. 18−24.;
  15. Т.Г., Фомина Л. Ф. «Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений» издание 4-ое переработанное и дополненное. М.- СПб.: Издательский дом Герда, 2003.-432 с.;
  16. Т.А., Соколов В.Г. Анализ финансовой отчетности
  17. Л.В., Никифорова Н. А. Анализ финансовой отчетности: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. — 368 с.;
  18. О.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2003.-352 с.;
  19. А.И., Привалов В. П. Анализ финансового состояния предприятия. — 4-е издание, переработанное — М: Центр экономики и маркетинга Е&М 2000.-404 с.;
  20. В.В. Введение финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006. 768 с.
  21. В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2000.- 512 с.;
  22. В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007.- 1024 с.;
  23. В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- М.: ПБОЮЛ Гриженко Е. М., 2000.- 356 с.
  24. , А.А. Раскрытие информации о денежных потоках в отчетности в соответствии с российскими и международными стандартами / А. А. Конева // Конкуренция на российских рынках: теория, етодология, практика: сб. науч. тр. — Ставрополь: АГРУС, 2006.- 448 с. с. 256−261.-0,35 п.л.
  25. , А.А. Экономический анализ как инструмент управления денежными потоками организации / А. А. Конева // Университетская наука региону: сб. науч. тр. по материалам 71-й научно практической конференции.- Ставрополь: АГРУС, 2007.- 168 с. с. 60−63. — 0,29 п.л.
  26. М.Н. Финансовое состояние предприятий. Методы оценки. М.: Издательство «ДИС», 2005 .- 303 с.;
  27. Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия/ Любушин Н. П Лещева В. Б., Дьякова В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия — М: ЮНИТИ 2000. — 471с.;
  28. А.К. «Финнсовый менеджмент»: экспресс-курс. М.: Бератор-Пресс, 2002.- 201 с.;
  29. В.В., Быков В. А. Бухгалтерская отчетность организации.- 2-е изд.- М.: МЦФЭР, 2005.- 432 с.
  30. А.Р., Радионов Р. А. Менеджмент. Нормирование и управление производственными запасами и оборотными средствами предприятия. Учебное пособие. М: Экономика, 2005 -614с.
  31. Т.Г., Романова Т. В., Белоусова А. Г. Схемы и таблицы.- Улан-Удэ, 2002.-64 с.;
  32. Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2005. — 426 с.
  33. Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 496 с.;
  34. Н.А. Анализ финансовой отчетности. Учебно-методическое пособие.- СПб филиал ГУ-ВШЭ, 2005.- 100 с.;
  35. И.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Учебное пособие. Серия «Высшее образование». — Ростов н/Д: Феникс, 2004.-347 с.;
  36. А.В. Управление дебиторской задолженностью / А. В. Сычков // Советник бухгалтера. — 2007. — 5. — С.27−29.;
  37. Учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Семенова И. М., Ивашкевич В. Б. Учебное пособие. — М.: Издательство «Бухгалтерский учет». Серия «Библиотека-журнала и Бухгалтерского учета», 2003. — 192 с.;
  38. А. Б. Оценка дебиторской и кредиторской задолженности. Учебное пособие. Серия «В помощь специалисту практику». Международная академия, 2004.- 396 с.;
  39. Финансово-экономическое состояние предприятия. /Бакадоров В.Л., Алексеев П. Д. Практическое пособие. Москва. Изд-во «Приор», 2000.-129 с.;
  40. Финансовый анализ: методические указания./Составитель О. А. Тупикова.- Владивосток: Изд-во ДВГТУ, 2004 .-38 с.;
  41. А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2000.-376 с.;
  42. А.Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М., Инфра-М, 2002.-465 с.;
  43. Экономика предприятия / Под редакцией С. Ф. Покропивного .- К.: Знания- Прес, 2001, 373 с.
  44. http://www.cfin.ru/press/afa/2000−3/52_cher.shtml
  45. http://personalmoney.ru/txt.asp?rbr=203&sec=303&id=698 981
  46. А.В. Источник : http://www.investorov.net. [12 августа 2006]
Заполнить форму текущей работой

Пора сдавать?