Исходные данные
Таблица 1 Ведомость остатков по счетам на 01 января
Шифр счета Наименование счета Сумма, руб.
Дебет Кредит
01 Основные средства 22 000 000
02 Амортизация основных средств 4 473 500
10 Материалы 190 000
19 НДС по приобретенным ценностям 5 600
20.1.1 Основное производство. Продукция, А 75 400
20.1.2 Основное производство. Продукция Б 68 500
43.1.1. Готовая продукция. Продукция, А 24 300
43.1.2 Готовая продукция. Продукция Б 18 300
50 Касса 7 400
51 Расчетный счет 2 590 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 114 300
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 310 000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 2 000 000
68.1 Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль 21 700
68.2 Расчеты по налогам и сборам. НДС
68.3 Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 272 000
76.4 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15 000
80 Уставный капитал 14 000 000
82 Добавочный капитал 823 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 3 570 000
ИТОГО 25 289 500 25 289 500
Журнал хозяйственных операций
Таблица 2 Журнал хозяйственных операций
№ Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
1 Поступили деньги с расчетного счета для выплаты заработной платы за прошлый месяц 50 51 272 000
2 Выдана заработная плата за прошлый месяц 70 50 270 000
3 Задолженность по заработной плате депонирована 70 76.4 2 000
4 Не выданные в срок суммы заработной платы возвращены из кассы на расчетный счет 51 50 2 000
5 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции, А 20.1.1 10 78 342
6 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б 20.1.2 10 80 670
7 Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию 51 62 250 000
8 Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании 91 67 26 000
9 Частично погашена задолженность перед поставщиками 60 51 60 700
10 От поставщика поступила вычислительная техника
НДС
170 000
30 600
200 600
11 Транспортная организация выставила счет за доставку вычислительной техники
НДС
4 491,5
808,5
5 300
12 Задолженность перед транспортной организацией была погашена 76 51 5 300
13 Вычислительная техника введена в эксплуатацию 01 08 174 491,5
14 Поступили материалы от поставщика для производственных целей 10 60 140 000
15 Начислена амортизация по производственному зданию 25 02 37 333
16 Начислена амортизация по производственному оборудованию:
продукция А
продукция Б
20.1.1
20.1.2
128 571,4
54 166,7
17 Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения 26 02 39 800
18 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции, А 20.1.1 10 15 700
19 Погашена задолженность перед поставщиками материалов 60 51 90 000
20 Сформирован резерв на ремонт основных средств производственного назначения 25 96 15 820
21 Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм 50 51 52 000
22 Выданы командировочные коммерческому директору для выполнения служебного задания 71 50 52 000
23 Начислены дивиденды к получению по акциям компании «Стальпром»
32 570
24 Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом 67 51 26 000
25 Поступили дивиденды от компании «Стальмаг» на расчетный счет
32 570
26 Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов
НДС
8 245,8
1 484,2
9 730
27 ООО «Ветер» продает широкоформатный принтер
отражена задолженность покупателя за проданный объект основных средств
списана первоначальная стоимость принтера
списана первоначальная амортизация
списана остаточная стоимость объекта
начислен НДС на стоимость проданного принтера
поступили денежные средства от покупателя
01.выб.
01.выб.
01.выб.
68.2
67 000
75 000
12 000
63 000
10 220,3
67 000
28 Согласно авансовому отчету подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы 26 71 46 000
29 Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу 50 71 6 000
30 ООО «Ветер» приобрело исключительное право на патент.
Для приобретения были получены консультации
266 101,7
47 898,3
8 728,8
1 571,2
31 Перечислена арендодателю арендная плата полностью 76 51 9 730
32 ООО «Ветер» продает лежалые запасы материалов
отражена задолженность покупателя за проданные материалы
списана балансовая стоимость объекта
начислен НДС на стоимость проданных материалов
68.2
24 600
14 500
3 752,5
33 От покупателя поступили деньги на расчетный счет за проданные материалы 51 62 12 000
