Цели кредитной сделки

Коммерческие банки в целях снижения рисков при совершении кредитных операций в условиях кредитного соглашения акцентируют внимание на целевой характер сделки. Обычно кредитные ресурсы предоставляются для финансирования конкретного проекта, сделки или видов деятельности предприятия. Банк осуществляет контроль целевого использования кредитных средств на основании предоставляемых заемщиком подтверждающих документов, в число которых входят:

• — заявления на предоставление кредита,
• — договоры (контракты), в оплату обязательств по которым направляются предоставленные денежные средства,
• — платежные документы, согласно которым производится списание средств в оплату обязательств по договорам,
• — документы, подтверждающие сведения об эмитенте ценных бумаг, приобретаемых за счет кредитных средств и др.

Многие коммерческие банки предоставляют кредиты корпоративным клиентам на следующие цели:

Пополнение оборотных средств Указанный вид кредита — наиболее популярный в России, на долю которого приходится около 65% выдач всех кредитов для корпоративных клиентов. В случае предоставления денежных средств на указанные цели потребность в кредитных ресурсах возникает при осуществлении текущей деятельности (которая предусмотрена уставом заемщика), и может быть вызвана расширением или оптимизацией производства, сбыта, а также возникновением краткосрочного недостатка денежных средств в связи со спецификой расчетов с покупателями и поставщиками, сезонными колебаниями спроса и предложения, влияющими на структуру платежей заемщика. При этом могут финансироваться следующие виды затрат:

• ? закупка сырья, товаров, материалов, комплектующих, любое иное восполнение запасов,
• ? оплата работ, услуг,
• ? повышение уровня запасов с целью получения скидок, в том числе сезонных;
• ? оплата транспортных расходов,
• ? оптимизация таможенных платежей,
• ? оплата аренды помещений,
• ? выплата заработной платы,
• ? оплата налоговых платежей и сборов и др.

Обычно срок кредита ограничивается одним годом, но при его установлении принимается во внимание период оборачиваемости оборотных средств. Стоит отметить, что при предоставлении кредита на указанные цели многими банками в России не допускается:

• ? финансирование капитальных затрат,
• ? рефинансирование ранее произведенных затрат и перечисление средств на банковские счета в других кредитных организациях,

Источником возврата денежных средств, как правило, является текущая деятельность заемщика.

Приобретение финансовых активов с целью повышения ликвидности, доходности и / или приобретения рыночных преимуществ Необходимость в кредитных ресурсах при указанной цели возникает в следующих случаях: приобретение надежных и высоколиквидных ценных бумаг для обеспечения ликвидности и получения дополнительных доходов, оплата участия в деятельности других предприятий с целью получения контроля над приобретаемым предприятием или обеспечения благоприятной рыночной конъюнктуры для заемщика, а также присоединения либо поглощения, которое должно усилить положение заемщика на рынке. Источником возврата кредита, предоставленного на указанные цели, как правило, также является текущая деятельность заемщика. Для объективности принимаемых решений многие коммерческие банки доходы от приобретения финансовых активов не рассматривают в качестве основного источника погашения кредита. В случае, если заемщик планирует направить кредитные средства на приобретение финансовых активов в спекулятивных целях, получит отказ в выдаче такого.