Кассовые операции банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью

Качество обслуживания клиентов является одним из наиболее значимых факторов успеха любой компании, работающей в сфере услуг, в том числе для банков. Высокий уровень сервиса повышает лояльность клиентов, формирует благоприятный имидж.

Быть конкурентоспособными и успешными в сегодняшних условиях — непростая задача для банков. В период постоянных изменений важно повышать качество обслуживания, обеспечивать доступность и удобство услуг. Совершенствование работы по удержанию клиентов и повышению их лояльности требует постоянного изучения самого процесса обслуживания.

Кассовые операции в банке являются одним из основных видов банковских операций. Представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств. кассовый денежный банк С целью осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах или отдельные сейфы, которые должны соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь и сдаваться под централизованную охрану.

Денежная наличность и другие ценности должны хранятся в кладовой лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Если хранилищем ценностей операционной кассы банка является кладовая, внутри нее денежная наличность и иные ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в тележках, контейнерах при условии, если такие стеллажи имеют решетки и запираются на замок. Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер запираются заведующим операционной кассой на ключ.

В хранилище раздельно хранятся: белорусские рубли, иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте, драгоценные металлы и драгоценные камни, ценные бумаги, бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг, иные ценности.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расходные, приходо-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы или иные платежно-расчетные терминалы в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.

Целесообразность открытия тех или иных касс, структурных подразделений банка, их количество, численность кассовых работников, а также установка банкоматов или иных платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Приказом по банку определяются режим работы касс, структурных подразделений банка и перечень совершаемых в них операций, а также порядок документооборота и передачи в банк информации об операциях, совершенных структурными подразделениями банка.

Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных операциях за день может производиться с применением компьютерной техники.

К кассовым операциям относятся:

• — прием платежей от населения;
• — прием денежных средств для осуществления переводов «Стриж», а также выплаты по переводам;
• — продажа лотерейных билетов;
• — приходные и расходные операции по вкладам;
• — прием денежных средств для приобретения ценных бумаг;
• — выплата пенсий, заработных плат, стипендий;
• — погашение ценных бумаг;
• — выплата выигрышей по лотерейным билетам и т. д.

Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.

Прием наличных белорусских рублей в кассу банка осуществляется по следующим документам:

• — объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;
• — извещению формы 402 280 179, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции; извещению согласно форме, установленной получателем платежа;
• — комплекту квитанций формы 402 370 004. Комплект квитанций формы 402 370 004 является бланком строгой отчетности, его изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• — приходному кассовому ордеру.

Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает и сдает вместе с отчетными справками и приходными документами заведующему операционной кассой.

Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в банке создаются расходные кассы.

Выдача наличных белорусских рублях из кассы банка осуществляется по расходному кассовому ордеру.

Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы 402 540 104.