Основные направления совершенствования государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь

Использование передового зарубежного опыта государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в правовой регламентации в этой сфере в Беларуси.

Государственное регулирование банковской деятельности в разных странах имело существенные отличия, обусловленные несколькими факторами. Во-первых, исторический фактор: различный уровень и характер экономического развития требовал неодинакового подхода к вопросам регулирования банковской деятельности. Во-вторых, политический фактор: благоприятный режим банковского регулирования использовался как инструмент привлечения иностранных банков в национальную экономику и, как следствие, увеличения притока иностранных капиталовложений. Однако усилившаяся интернационализация банковского бизнеса и ускоренная интеграция финансовых рынков в целом как объективные процессы в развитии международных экономических отношений обнаружили тот факт, что различия в правовом регулировании банковской деятельности могут привести к серьезным потрясениям рынок финансовых услуг. Государства стали осознавать, что угроза их финансовой стабильности исходит не только от потенциального краха крупных банковских институтов внутри страны, но и от возможного краха иностранных банков, функционирующих за пределами национальной юрисдикции. [36, с.157].

Мировой финансовый кризис актуализировал проблематику эффективного государственного регулирования банков. Практика показала, что жесткий подход центрального банка к регулированию банковской деятельности и надзору за ее осуществлением является неотъемлемым элементом финансовой стабильности.

Исходя из положений ст. 132, 136 Конституции Республики Беларусь и ст. 5 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковская система Республики Беларусь является составной частью финансово-кредитной системы государства, включающей также бюджетную систему и финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан.

Банковская система неразрывно связана с другими институтами финансово-кредитной системы, поскольку финансовые средства бюджета, внебюджетных фондов, а также вышеуказанных субъектов размещаются в банках и циркулируют при посредстве банков. В связи с изложенным банковская система является не просто составной частью, а основой финансово-кредитной системы. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки.

В отличие от Российской Федерации, где в состав банковской системы включены не только банки, но и небанковские кредитные организации, а также филиалы иностранных банков (ст. 2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395−1 «О банках и банковской деятельности»), а также законодательства ряда иных государств, в банковскую систему Республики Беларусь не включаются филиалы иностранных банков. Более того, белорусским законодательством не предусмотрена возможность их создания (банки-нерезиденты могут инвестировать средства в уставные фонды белорусских банков, создавать дочерние банки, а также представительства, которые не вправе осуществлять банковскую деятельность). Представляется, что такой подход является оправданным, поскольку повышает финансовую устойчивость национальной банковской системы.

В белорусском праве положение, согласно которому небанковские кредитно-финансовые организации хотя и могут создаваться, однако не включаются в банковскую систему (к настоящему времени таких организаций в Беларуси не создано). [28, с.343].

Первый уровень банковской системы Республики Беларусь представлен Национальным банком. Между ним и иными элементами системы существуют отношения субординации, поскольку в соответствии со ст. 7 БК Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь. Решая вопрос о месте Национального банка в системе государственных органов, следует согласиться с мнением, высказанным относительно Банка России, согласно которому он является независимым государственным органом «специальной компетенции, не входящим ни в одну из трех ветвей власти (законодательную, исполнительную и судебную)». Определенные законодательством функции данного государственного органа достаточно многочисленны. Так, Национальный банк осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, лицензирование банковской деятельности, регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней, устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, банковских групп и банковских холдингов требования по осуществлению ими внутреннего контроля, выполняет ряд иных функций.

Некоторые российские правоведы включают в первый уровень банковской системы Агентство по страхованию вкладов, исходя из того, что оно может быть отнесено к числу органов управления такой системой, поскольку, во-первых, является инструментом государственного влияния на банковскую систему, во-вторых, обладает контрольно-надзорными полномочиями над деятельностью организаций второго уровня банковской системы. Данный подход является обоснованным и в состав первого уровня белорусской банковской системы должно включаться также Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц, которое в соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. N 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» является государственным учреждением и обладает властными полномочиями по отношению к банкам второго уровня. [27, с.289].

В качестве позитивного мы рассматриваем опыт государств, в которых функции регистрации банков, регулирования банковской деятельности и надзора за ее осуществлением возложены на различные государственные органы.

Например, в Казахстане создано Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, которое согласно Указу Президента Республики Казахстан является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций, в том числе банковского сектора.

Во Франции органы контроля за банковской системой представлены: Национальным кредитным советом (он выступает посредником в процессе функционирования банковской и финансовой систем, может выносить банкам предупреждения); Комитетом по банковской регламентации (вырабатывает общие предписания для кредитных учреждений, например устанавливает размер минимального капитала); Комитетом кредитных учреждений (выдает разрешения на деятельность кредитных учреждений). [35, с.348].

В Германии создан Федеральный офис банковского надзора, который осуществляет регистрацию банков, выдачу им лицензий, издает административные акты, касающиеся общих вопросов регулирования деятельности финансовых институтов. Полагаем, что с дальнейшим развитием рынка законодательство постсоветских государств воспримет тенденцию к разделению банковских властей, что обеспечит большую сбалансированность отношений в данной сфере.

Банковское регулирование как система правил, направленных на ограничение банковской активности в целях обеспечения стабильности банковской системы, осуществляется Национальным банком в следующих основных направлениях: установление требований к порядку вхождения на рынок банковских услуг; установление пруденциальных правил деятельности банков; осуществление непосредственного надзора за соблюдением требований банковского законодательства и применение мер воздействия к субъектам, допустившим нарушения.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Национальный банк устанавливает для банков нормативы безопасного функционирования: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка; минимальный размер нормативного капитала для действующего банка; нормативы достаточности нормативного капитала банка; нормативы ликвидности банка; нормативы ограничения кредитных рисков; нормативы ограничения валютного риска; нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций; иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов. [26, с.354].

Общая характеристика данных нормативов содержится в Банковском кодексе, детальнее же эти отношения регламентированы Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 28 сентября 2006 г. N 137, а также Инструкцией о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка от 24 января 2007 г. N 15. Следует отметить, что в целях осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе и комплексной оценки рисков Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью: банковских групп — совокупности банков и (или) небанковских кредитно-финансовых организаций, где одно из юридических лиц оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица; банковских холдингов — совокупности банков и (или) небанковских кредитно-финансовых организаций и иных юридических лиц, не являющихся банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями, где одно из юридических лиц оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица. [24, с.223].

Банковский надзор представляет собой наблюдение (дистанционное и контактное) центрального банка государства за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также применение предусмотренных банковским правом санкций в случае их нарушения.

Значение банковского надзора заключается в том, что он используется для управления рисками в банковской системе. Действующие в Республике Беларусь нормативные правовые акты в этой сфере основываются на положениях документа Базельского комитета по банковскому надзору «Основные принципы эффективного банковского надзора» (1997 г.).

Банковская система Республики Беларусь сегодня — важная сфера национальной экономики. Будучи связующим звеном рыночных отношений, она воздействует как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Банковская сфера почти во всех странах относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю как со стороны органов государственной власти, уполномоченных на осуществление государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных организаций, осуществляющих независимый финансовый контроль на коммерческой основе. Произошедшая унификация стандартов контрольной деятельности на мировом уровне вызвала необходимость выстроить систему процедур и правил национального финансового контроля, в том числе и в банковской сфере деятельности, С точки зрения системного подхода, государственный финансовый контроль за деятельностью кредитных организаций является частью проводимого в стране финансового контроля. В этом качестве контроль в банковской сфере подчиняется общим требованиям и процедурам финансового контроля, базирующимся на международном опыте стандартизации контрольно-ревизионной деятельности. При организации и проведении контрольных мероприятий в кредитных организациях органы как внешнего, так и внутреннего финансового контроля используют в своей деятельности основные начала и базовые принципы, присущие всей системе финансового контроля, нашедшие отражение в Лимской декларации руководящих принципов контроля, а также специфический инструментарий, нашедший отражение, к примеру, в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. [27, с.389].

Подходы ряда стран к организации банковского надзора и коллективный опыт (рекомендации Базельского комитета) позволяют оценить движение белорусской банковской системы к общепринятым стандартам надзора за кредитными организациями. Присоединение Национального банка Республики Беларусь, к Базельским принципам эффективного банковского надзора должно помочь белорусской банковской системе войти в мировое сообщество и завершить создание законченной и эффективной системы банковского регулирования и надзора. Новое направление раскрытия информации о банковском секторе — введение в практику публикации макропруденциальных показателей, характеризующих основные параметры его деятельности. Раскрытие данной информации позволяет кредитным организациям, инвесторам, надзорным органам и другим заинтересованным пользователям осуществлять регулярный мониторинг макроэкономических показателей деятельности российского банковского сектора.

Важнейшая функция документарного анализа — предварительная оценка ситуации в банках с выделением в их деятельности всех областей повышенного риска. Существует необходимость в дальнейшем развитии системы оценок финансового состояния кредитных организаций. Возможный путь совершенствования использование подходов, реализованных в рамках так называемых рейтинговых надзорных систем (САМЕL и др.).

С учетом состояния банковской системы Республики Беларусь вопросы совершенствования методики оценки финансового состояния кредитных организаций имеют решающее значение. Системный анализ банковских операций, планирование и прогнозирование банковской деятельности позволит предотвратить возможность развития негативных тенденций, ухудшения платежеспособности внутри отдельного банка; кроме того, провести комплекс мер, направленных на улучшение ситуации в случае попадания банка в неблагоприятную ситуацию, вызванную различными факторами, что позволит избежать различных проблем банковской системы в целом.

Сложившаяся на сегодняшний день система контроля в банковской сфере включает в себя:

• 1. государственные органы, осуществляющие внешний финансовый контроль;
• 2. негосударственные организации, осуществляющие независимый внешний финансовый контроль на коммерческой основе (аудит);
• 3. службы внутреннего контроля, осуществляющие контроль в целях минимизации рисков, максимизации прибыли и зашить интересов собственников. [34, с.389]

Помимо внедрения Базельских принципов в государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Национальный банк Республики Беларусь активно сотрудничает с зурубежными банками. Так, в Меморандуме Национального банка Республики Беларусь от 23 апреля 2007 г. «Меморандум о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь и Комиссией по регулированию банковской деятельности Китая» говорится, что с целью обеспечения и повышения эффективности и результативности надзора за банковскими организациями и их трансграничными учреждениями органы банковского надзора выражают намерение сотрудничать, в том числе обмениваться информацией, в следующих областях: лицензирование, надзор за текущей деятельностью трансграничных учреждений, проведение проверок на местах, принятие решения о выдаче разрешения (согласия) на приобретение акций (долей) банковской организации. Органы банковского надзора обмениваются информацией о состоянии и развитии банковского сектора, о требованиях национальных законодательств в области банковского надзора, а также об их существенных изменениях.

Основными объектами, подлежащими финансовому контролю в банковской сфере, являются Национальный банк Республики Беларусь и коммерческие банки. По оценкам некоторых экспертов, в белорусской практике пока не сложилось единого понимания самой концепции внутреннего контроля, а значит, при создании в дальнейшем совершенствовании систем функционирования внутреннего контроля в кредитно-финансовых института; необходимо учитывать как Базельские требования, так и всю надлежащую практику, сложившуюся в результате всестороннего рассмотрения данной проблемы в мировом масштабе.

Таким образом, зарубежный опыт государственного регулирования банков и международное сотрудничество в этой сфере Национального банка Республики Беларусь позволяет эффективно воздействовать на банки второго уровня и вырабатывать направления повышения эффективности государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в целях недопущения существенного ухудшения их финансового состояния и национального банковского сектора Республики Беларусь.