Личный пенсионный счет (Individual Retirement Account — IRA)

Помимо участия в корпоративных пенсионных схемах, каждый работник может открыть и личный пенсионный счет (Individual Retirement Account — IRA) и копить на нем свою пенсию. При этом ежегодные отчисления на счет не должны превышать 2 тыс. долл. Как правило, вклады типа IRA можно открыть в банке, страховой компании, паевом фонде или у брокера, работающего на рынке ценных бумаг.

В зависимости от способа налогообложения выделяется несколько типов IRA. Порядок отчислений на традиционный IRA такой же, как у взносов в планы 403(b) и 401(k) — они не облагаются подоходным налогом. Кроме того, владелец счета имеет право пользоваться накопленными на нем сбережениями с 60 лет. С 70 лет пенсионер должен начать использовать накопленные на счете средства в обязательном порядке, а по достижении им 80-летнего возраста счет закрывается и доступ к нему прекращается. Такие жесткие на первый взгляд условия связаны с весьма строгим законодательством в области наследования.

Частные предприниматели могут открыть личные накопительные счета по более упрощенному плану, предложенному сенатором Кеогом и названному в его честь Keogth plan. В соответствии с ним ежегодный «потолок» отчислений на счет не должен превышать 20% от суммы трудовых доходов.

В отличие от традиционных IRA и плана Кеога, отчисления на личные счета, открытые по плану сенатора Роса (так называемый Roth plan), облагаются подоходным налогом, а накопленные на них пенсии — нет. Правда, такой счет нужно пополнять как минимум пять лет, иначе подоходный налог будет взиматься и с накопленной суммы. Участниками плана Роса могут стать супружеские пары, чей совокупный доход не превышает 160 тыс. долл. в год, или одинокие американцы, ежегодно зарабатывающие менее 110 тыс. долл.

Преимущество IRA состоит главным образом в том, что при смене места работы, а значит и пенсионной программы, работник может перевести на свой личный счет всю сумму заработанной в данной компании пенсии. О росте популярности IRA в Америке говорит и тот факт, что активы этих счетов возросли с 600 млрд долл. в 20 000 году до 2,5 трлн. долл. в 2009 году.

Однако эта своего рода личная копилка нужна американским пенсионерам вовсе не для того, чтобы обеспечить сбережения на собственные похороны, или, как их называют в России, «смертные» деньги. В Америке многие пенсионеры копят деньги на открытие своего дела, расходы на путешествия, дополнительное лечение, и конечно же, развлечения. Да и для низкооплачиваемых работников IRA становится неплохой прибавкой к минимальной государственной пенсии. Вообще, открытие личного пенсионного счета является традиционным подарком ко дню рождения ребенка. Образно выражаясь, американцы копят свою пенсию уже с пеленок.

Как уже упоминалось, активное участие в пенсионной системе США принимают страховые компании, которые наряду с традиционными частными программами типа планов 401/403 предлагают различные продукты по страхованию жизни. Самый распространенный из них — выплаты аннуитетов по дожитии застрахованного до пенсионного возраста. Основными источниками инвестиций американских страховщиков являются акции и облигации. О популярности частного пенсионного страхования свидетельствует и тот факт, что наконец 2008 года клиентами страховых компаний были охвачены более 70 миллионов американцев.