денежный бухгалтерский наличный кассовый Кассовые операции — это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах коммерческого банка и счетах клиентов коммерческого банка.
Кассовое подразделение кредитной организации создается для комплексного кассового обслуживания юридических и физических лиц и обработки денежной наличности.
На данный момент проведение кассовых операций на территории РФ регламентируется Положением ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П. Основными видами кассовых операций являются:
- — прием и выдача денежной наличности;
- — кассовое обслуживание банкоматов, касс вне банка, обменных пунктов;
- — кассовое обслуживание в РКЦ;
- — доставка и инкассация денежных средств и ценностей;
- — хранение ценностей.
В зависимости от участия персонала банка в обработке наличности можно выделить три способа обработки:
- — ручная;
- — автоматизированная;
- -автоматическая.
С целью повышения эффективности использования наличных денежных средств банка предлагается комплекс мероприятий, состоящий из:
- — минимизации остатков денежных средств в кассе;
- — организации системы безналичных платежей через пластиковые карты;
- — минимизации остатков средств в банкоматах;
- — внедрения системы снятия средств по корпоративным картам.
Основной идеей оптимизации наличных средств банка является более низкая (в 1,5 раза) рентабельность наличных в кассе относительно основной операции банка — кредитования. Предложения по оптимизации предполагают уменьшение зависимости банка от наличных денежных средств, путём уменьшения объёмов их использования, снижения иммобилизации в банкоматах, изменения технологии предоставления услуг клиентам. Результатом реализации предложенных мероприятий является условный экономический эффект в размере 39,2 млн руб.
