Вексельное обращение. 
Организация и учет операций банка с использованием векселей. 
Проблемы и пути развития

Операции банков по обслуживанию вексельного обращения содержат в себе несколько основных видов операций с векселями. Стоит отметить, что поскольку векселя служат средством безналичного расчета, то и операции содержат в себе экономический смысл в передаче векселя в оплату, либо принятию банком векселя к учету под процент или другое вознаграждение.

Осуществление банком операций по обслуживанию вексельного обращения заключается в выполнении следующих действий:

• — инкассация векселей;
• — домициляция векселей;
• — ответственное хранение векселей;
• — авалирование векселей.

Инкассирование векселей коммерческими банками заключается в следующем. Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя к платежу, переслать его или лично явиться в место платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составить значительные суммы. Обычно держатели векселей поручают произвести операции по предъявлению их к оплате, получению платежа, а в случае необходимости и опротестованию, обслуживающим их банкам. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассирования векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов с суммы платежа и почтовые расходы. Для клиента это обычно обходится дешевле и быстрее, чем самому заниматься предъявлением векселей. Клиент также возмещает банку его расходы по опротестовыванию векселей в случае необходимости. Банки выполняют поручения векселедержателей и берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей.

Они также выгодны и для клиента, поскольку банки могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле. Клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат.

Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Вексель передается для инкассирования с подписью на имя банка «валюта на инкассо», «для получения платежа» или аналогичной. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

Домициляция векселей происходит следующим образом. При вексельной форме расчетов банк плательщика может выступать в качестве домицилянта, то есть выполнять поручение своего клиента по своевременному совершению платежа по векселю. Назначение по векселю плательщиком какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя — домицилированными. Для банка эта операция является прибыльной, поскольку за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение и в то же время не несет никакой ответственности, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему ранее вексельную сумму. Или, если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедержателя.

Гарантийные операции банков по векселям.

В целях предотвращения или уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения, либо ненадлежащего исполнения должником своего обязательства, такое обязательство может быть обеспечено поручительством и банковской гарантией. Кроме того, вексельное законодательство предусматривает акцептование и авалирование. При акцепте банк становится обязанным по векселю лицом и несет всю ответственность за его оплату так же, как и плательщик, приобретая все права требования по нему против последнего. Эта операция надежно гарантирует оплату векселя, и это дает право банку взимать за подобную услугу довольно высокие комиссионные.

Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право, что отличает его от общих способов обеспечения обязательств. Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по переводному векселю (тратте), если должник не выполняет в срок свои обязательства. Вексельное поручительство дается надписью на самом векселе или на добавочном листе (аллонже) с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами «считать за аваль» или аналогичной фразой и подписывается авалистом.

Кредитные операции коммерческого банка с использованием векселей. Существуют следующие кредитные операции банков с использованием векселей:

1. Предъявительские кредиты:

Как отмечалось ранее, банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60−90% их суммы в зависимости от размера установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

Векселя представляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция.

На векселях, внесенных в реестр, должен быть проставлен бланковый индоссамент от имени предъявителя. Перед этим индоссаментом оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп по передачи векселя на имя банка, превратив, таким образом, бланковый индоссамент клиента в именной.

Одновременно представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей.

К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя «бронзовые», «дружеские», встречные к учету не принимаются. Продажа векселей банку сопровождается как минимум одним индоссаментом владельца векселя в пользу этого банка, и, следовательно, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, то есть векселедателя и первого векселедержателя.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста, некоммерческие векселя, неправильно оформленные и т. п.) вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.

При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

После погашения кредита по специальному счету под векселя клиенту возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.

Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей.

Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.

2. Векселедательские кредиты:

Векселедательский кредит может быть предоставлен клиентам, которые выдают под этот кредит собственные векселя другим предприятиям и лицам на оплату продукции, работ и услуг. Вексельные кредиты открываются по заявкам клиентов. При рассмотрении возможностей открытия кредита банк рассматривает, прежде всего, насколько финансово-хозяйственное положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности. При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита.

Таким образом, векселя в случае векселедательского кредита принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет — «облиго клиента», служащее для получения справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных к учету, размера открытого кредита, и каков еще свободный остаток кредита.