Введение. 
Разработка модели оптимизации собственных финансовых ресурсов предприятия

Актуальность темы

Эффективным инструментом перспективного управления деятельностью предприятия, подчиненного реализации целей общего его развития, в условиях происходящих существенных изменений макроэкономических показателей, системы государственного регулирования рыночных процессов, конъюнктуры рынка и связанной с этим неопределенностью, выступает финансовая стратегия предприятия. Важнейшей доминантной сферой общей финансовой стратегии предприятия является стратегия формирования его финансовых ресурсов. Одним из главных направлений финансовой деятельности предприятия в рамках его стратегического развития является управление формированием собственных финансовых ресурсов предприятия. Отсутствие разработанной финансовой стратегии по формированию собственных финансовых ресурсов, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней среды, может привести к снижению эффективной деятельности предприятия в целом. Актуальность решения данной проблемы обусловила выбор темы дипломного проекта.

Объектом исследования в настоящем проекте являются собственные финансовые ресурсы предприятия.

Предметом исследования является стратегия формирования собственных финансовых ресурсов предприятия.

Целью проекта является разработка модели оптимизации собственных финансовых ресурсов конкретного предприятия.

Цель проекта реализуется через решение ряда задач:

• — раскрыть содержание, формы и принципы формирования финансовых ресурсов предприятия;
• — рассмотреть особенности стратегии по формированию собственных финансовых ресурсов;
• — выбрать альтернативный алгоритм расчета показателей формирования собственных финансовых ресурсов;
• — выполнить расчет и анализ показателей формирования собственных финансовых ресурсов конкретного хозяйственного объекта с использованием выбранного алгоритма;
• — разработать модель оптимизации формирования собственных финансовых ресурсов предприятия;
• — раскрыть существующую систему экономической безопасности предприятия.

В теоретической части проекта раскрываются содержание, формы и принципы формирования финансовых ресурсов; рассматриваются особенности стратегии формирования собственных финансовых ресурсов; проводится выбор альтернативного алгоритма расчета показателей формирования собственных финансовых ресурсов предприятия.

В практической части выполнен расчет показателей формирования собственных финансовых ресурсов ООО «Нижневартовское управление технологического транспорта» за пять лет (2001;2005 годы), выполнен анализ тенденций изменения этих показателей. Разработана модель оптимизации формирования собственных финансовых ресурсов предприятия на 2006 год. Разработан план мероприятий по экономической безопасности предприятия.

Предметом защиты является обоснование необходимости использования разработанной модели оптимизации формирования собственных финансовых ресурсов для ООО «Нижневартовское управление технологического транспорта». Результаты работы могут быть использованы для применения на других предприятиях.

Дипломный проект разработан на основе теоретических и методологических аспектов по проблемам разработки финансовой стратегии и управления собственными финансовыми ресурсами предприятия, изложенных в российской и зарубежной литературе.

В процессе проведения исследования были использованы данные статистики, бухгалтерские балансы и приложения к ним, модели финансового анализа, программные разработки по проблеме финансовой стратегии и управления денежными потоками, нормативные акты и положения.