Особенности организации наличного денежного оборота

Наличный денежный оборот является важнейшей частью совокупного денежного оборота и представляет собой движение наличных денег в качестве средства платежа и средства обращения.

Использование наличных денег связано в основном с доходами и расходами населения. К основным доходам и расходам населения относятся следующие: оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; выплата пенсий, пособий и стипендий; расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания; платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; уплата населением налогов в бюджет и др.

Указанные виды денежных потоков можно агрегировать в четыре укрупненных денежных потока между основными субъектами денежного оборота:

• 1) центральным банком и коммерческими банками;
• 2) отдельными коммерческими банками, а также банками и их клиентами;
• 3) различными предприятиями, предприятиями и населением;
• 4) отдельными гражданами.

Первый поток денежной наличности денег связан с монополией центрального банка на эмиссию наличных денег в обращение. Наличные деньги, эмитированные центральным байком, из расчетно-кассовых центров Банка России (РКЦ) поступают в коммерческие банки, в их операционные кассы, или в кассы организаций и предприятий (в основном предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

Второй агрегированный поток денежной наличности включает инкассацию наличности от клиентов коммерческих банков и, соответственно, выдачу этим клиентам необходимой денежной наличности. Данный поток регулируется центральным банком на основе установленных им инструкций и нормативов. С помощью установленных им правил коммерческие банки осуществляют свои кассовые операции с денежной наличностью. Именно этот поток обеспечивает получение денежных доходов и их расходование на покупку товаров и оплату различных услуг, оплату различных платежей, выплату налогов и др.

Третий агрегированный поток денежной наличности осуществляется посредством кассового обслуживания населения через коммерческие банки и предприятия. Коммерческим банком, обслуживающим данное предприятие, определяется лимит остатка наличных денег, который может оставаться в кассе предприятия. Деньги, превышающие данный лимит, должны сдаваться предприятием в обслуживающий его коммерческий банк.

Четвертый агрегированный поток денежной наличности формируется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством простой передачи наличных денег получателю платежа, т. е. когда один гражданин передает деньги другому гражданину. При этом нс требуется никаких уведомлений и технических средств.

Принципы налично-денежного оборота. Налично-денежный оборот функционирует на основе следующих принципов:

• • все предприятия и организации обязаны хранить наличные деньги (кроме установленного лимита) в коммерческих банках;
• • лимиты остатка наличных денег для предприятий и организаций определяют коммерческие банки всех форм собственности;
• • предприятия могут получать наличные деньги в коммерческих банках, обслуживающих данные предприятия;
• • действует прогнозное планирование обращения наличных денег;
• • управление денежным обращением осуществляется централизованно центральным банком;
• • организация налично-денежного оборота ориентирована на обеспечение устойчивости и экономичности денежного обращения.

Важно отметить, что налично-денежный оборот организуется центральным банком на основе правил и нормативов ведения кассовой дисциплины в экономике. Указанные правила включают общие положения, обязательные для предприятий и организации, через кассы которых проходят наличные деньги, а также специальные формы документации и отчетности.

Большое значение в организации денежного обращения в нашей стране имеет утвержденное Банком России Положение о правилах организации наличного денежного обращения (в редакции от 31.10.2002 г.), которое обязательно для выполнения учреждениями Банка России, кредитными организациями, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

В соответствии с правилами, предприятия могут сдавать наличные деньги на договорных условиях через инкассаторские службы коммерческих банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России.

В Российской Федерации налично-денежный оборот берет начало в РКЦ Банка России, где наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы. Далее наличные деньги направляются уже в операционные кассы коммерческих банков, которым устанавливается лимит; наличные деньги, превышающие этот лимит, сдаются обратно в РКЦ, в оборотные кассы, которые также лимитированы; суммы наличных денег, превышающие лимит оборотных касс, переводятся в резервные фонды. Таким образом, можно считать, что данный фрагмент постоянного кругооборота денег завершен и деньги изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот в Российской Федерации может быть представлен в виде взаимосвязи субъектов, участвующих в денежном обороте (рис. 4.4).

Рис. 4.4. Схема наличного денежного оборота в Российской Федерации.

Следует отметить, что на основе запроса предприятия лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года (при изменении условий сдачи выручки, величины кассовых оборотов и др.). Предприятие должно сдавать в банк всю денежную наличность, превышающую установленный лимит остатка наличных денег в кассе. При этом наличные деньги сверх установленных лимитов могут храниться только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.

Значимой частью управления наличным денежным оборотом в рыночной экономике является его прогнозирование (ранее в условиях плановой экономики в нашей стране действовало кредитное и кассовое планирование денежного обращения). В Российской Федерации учреждениями Банка России осуществляется составление прогнозов квартальных кассовых оборотов как в целом по стране, так и в территориальном разрезе: но областям, краям и республикам. Указанные прогнозы кассовых оборотов дают возможность рассчитать общий объем поступления наличности, основные каналы поступления наличных средств в кассы кредитных организаций, соответствующие направления выдачи наличности и как результат — спрогнозировать выпуск или изъятие наличных денег из обращения. Анализ фактического исполнения прогнозов кассовых оборотов дает важный материал для разработки совместно с кредитными организациями практических мероприятий по улучшению организации наличного денежного оборота.