Уставный капитал банка

Уставный капитал коммерческого банка (далее также — УК) — это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее определенной нормативно устанавливаемой величины), т. е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию. Указанный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) — это та сумма, которой банк отвечает перед своими кредиторами, если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.

Уставный капитал банка — основа его ресурсов — складывается из взносов юридических и физических лиц — участников (акционеров или пайщиков) банка^[1]. Формирование УК банка регламентируется ГК РФ, Законом «О банках и банковской деятельности», другими законами и нормативными актами Банка России.

Уставный капитал банка (как непосредственно, так и в составе его собственного капитала, о котором речь еще впереди) выполняет ряд весьма важных функций.

• 1. На начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых тот не сможет даже начать работу (приобретение здания, оборудования, наем персонала и т. д.).
• 2. Велика роль капитала и на последующих этапах развертывания банковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей, и с этой целью банки зачастую прибегают, в частности, к привлечению новых участников — акционеров или пайщиков, т. е. к увеличению своего УК.
• 3. Капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования к размеру капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от чрезмерных рисков и финансовой неустойчивости.
• 4. Наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Впрочем, эту функцию нельзя воспринимать слишком прямолинейно. Российский (и не только) опыт показывает, что банки с более крупными капиталами могут оказаться как самыми надежными, так и наименее устойчивыми, своими действиями разрушать доверие клиентов не только к себе, но и к банкам как таковым. Другими словами, можно иметь большой «бухгалтерский» капитал и вместе с тем не выполнять своих обязательств перед кредиторами. Однако если управление в банке ведется грамотно, то чем больше такой стабильный ресурс, как УК, тем устойчивее будет банк. При прочих равных условиях большой капитал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым защиту от проблем с ликвидностью, вызываемых незапланированным оттоком привлеченных средств.

Большой капитал — это одновременно и значительное достижение, и вполне очевидная заявка на принципиально иной масштаб деятельности. Нельзя рассматривать увеличение капитала как некую формальную процедуру. При этом конкретные цифры в данном случае — это лишь внешняя сторона дела. Важнее внутреннее содержание — в мире финансов за «громкими цифрами» обычно скрывается многотрудная командная работа, которую невозможно выполнить без соответствующего уровня квалификации, качественной координации действий, «наживания» хорошей деловой репутации. Большие и очень большие масштабы бизнеса сопряжены и с иным психологическим состоянием персонала, в особенности высших менеджеров, совершенно другим уровнем мышления и ответственности. Все остальное — следствие.

5. Капитал играет роль амортизатора, способного гасить ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, массовых неплатежах клиентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть УК. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем.

В России количественно преобладали и преобладают банки с небольшим УК, что, впрочем, характерно и для других стран (табл. 3.1).

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала в 2011 и 2016 гг.

(на начало соответствующего года)

• [1] О формировании и наращивании УК банка см. в книге «Организация деятельностикоммерческих банков».