Нормативные акты, регламентирующие вопросы организации и функционирования системы внутреннего контроля банка

Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» предписывает банку обязанность создать систему внутреннего контроля, основными задачами которой являются своевременное выявление действий и обстоятельств, угрожающих порядку функционирования и имуществу банка, принятие решений, направленных на их устранение.

Нормативные акты, устанавливающие право Банка России получать от банков необходимую информацию об их деятельности и требовать по ней разъяснений.

1. Указание ЦБ РФ от 16.07.2012 № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» устанавливает обязанность кредитных организаций систематически (с предписанной периодичностью по разработанной Банком России форме) представлять информацию, необходимую для целей банковского надзора и регулирования, в том числе для анализа состояния безопасности кредитной организации.

Наряду с отчетностью по установленным формам Банк России вправе запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций. Кроме сведений, представляемых в виде периодических отчетов, Банк России наделен правом получать информацию, представляемую в особом порядке. К этим сведениям относится информация, которая представляется для получения предварительного согласия Банка России, но вопросам, возникающим в процессе создания и функционирования банка.

2. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» предоставляет Банку России право запрашивать у кредитной организации или ее учредителей любую информацию о финансовом состоянии и деятельности лица, способного прямо или косвенно определять решения, принимаемые кредитной организацией или ее учредителями (п. 2.3).

В свою очередь, кредитная организация обязана:

• • сообщить Банку России о приобретении более 20% долей (акций) кредитной организации одним либо несколькими связанными между собой приобретателями (п. 5.4);
• • представить документы, подтверждающие фактическую оплату уставного капитала в срок, не превышающий одного месяца с даты его полной оплаты, а также правомерность оплаты (п. 7.2);
• • уведомить территориальное учреждение Банка России о начале деятельности своего представительства (п. 10.2), филиала (п. 11.4);
• • уведомить территориальное учреждение Банка России об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений, например операционной кассы вне своего кассового узла (п. 12.2);
• • сообщить в территориальное учреждение Банка России об изменениях и дополнениях, вносимых в устав банка (п. 16.1), в персональный состав руководителей исполнительных органов банка (филиала), о замене главного бухгалтера (п. 22.4).
• 3. Специально выделенным видом информации, предоставляемой Банку России кредитной организацией, являются сведения о состоянии внутреннего контроля банка.

Согласно п. 5.1 Положения ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России Справку о внутреннем контроле в кредитной организации один раз в год по специально установленной форме^[1], предусматривающей ответы на вопросы о наличии и особенностях организации службы внутреннего контроля, о количестве выявленных службой нарушений и других результатах ее деятельности.

При необходимости Банк России может запрашивать у банка отчет о состоянии внутреннего контроля за определенный период его деятельности, а также любую иную информацию по вопросам компетенции службы внутреннего контроля банка.

Обо всех существенных изменениях системы внутреннего контроля (в частности, о назначении и освобождении от должности руководителя службы внутреннего контроля) банк обязан уведомить в трехдневный срок территориальное учреждение Банка России.

• [1] Форма Справки о внутреннем контроле в кредитной организации установлена Указанием ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». — Примеч. ред.