Отношение активов к капиталу
Надо признать, что было время, когда только наиболее искушенные в финансовом отношении компании входили на рынок производных инструментов, но сейчас это уже не так. Наличность и слитки золота, требования к государственным органам ОЭСР (например, казначейские облигации или застрахованные жилищные ипотечные кредиты). Веса рискового капитала для внебалансовых кредитных эквивалентов по типу… Читать ещё >
Отношение активов к капиталу (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Отношение активов к капиталу рассчитывается путем деления совокупных активов банка, включая указанные внебалансовые позиции, на общий капитал. Внебалансовые статьи, включенные в этот тест, — это непосредственные заменители кредита (включая аккредитивы и гарантийные письма), условные активы и обязательства, связанные с операциями, и договоры о продаже и обратной покупке. Все эти статьи включаются в размере, соответствующем их наминалу.
В настоящее время максимально допустимое значение этого показателя — 20. Банк со значительной внебалансовой деятельностью может иметь такое значение в качестве минимального требования к капиталу, но в общем случае отношение активов к капиталу не является связывающим ограничением деятельности банка.
Сумма, взвешенная по риску, которая используется для расчета коэффициента Кука
Коэффициент Кука определяется как отношение капитала к балансовым активам, взвешенным по рискам, плюс внебалансовые подверженности рискам с весами, присвоенными на основе кредитного риска контрагента.
По сути коэффициент Кука требует, чтобы банки использовали фиксированные проценты для активов, взвешенных по риску, различные для рисков разного типа (например, 6% корпоративных займов и 4% незастрахованных ипотечных кредитов) в качестве защиты капитала от дефолта.
При определении коэффициента Кука необходимо рассматривать как балансовые, так и внебалансовые статьи. Балансовые статьи имеют веса риска в диапазоне от 0 % для наличных денег, возобновляемых кредитных соглашений на сроки менее одного года, государственных ценных бумаг ОЭСР, до 100% для корпоративных облигаций и некоторых других позиций. Внебалансовые статьи прежде всего выражаются как кредитный эквивалент, а затем соответствующим образом взвешиваются по риску контрагента. Сумма, взвешенная по рискам, — это сумма двух компонентов: активов, взвешенных по риску, для балансовых инструментов и кредитного эквивалента, взвешенного по риску, для внебалансовых статей.
В табл. 3−1 представлен полный список весов рискового капитала (WA) по категориям активов, а в табл. 3−2 показаны веса, которые применяются к кредитным эквивалентам по типам контрагента (WCE).
Между табл. 3−1 и 3−2 очевидно некоторое несоответствие, так как вес риска для корпоративных активов, относящихся к внебалансовым инструментам, равен половине веса, требуемого для балансовых активов. Логическое обоснование данного несоответствия заключается в преимуществе корпораций, которые выступают на рынке с внебалансовыми инструментами.
Веса рискового капитала по широкому спектру балансовых активов (WA).
ТАБЛИЦА 3−1.
Веса риска, % | Категория актива |
Наличность и слитки золота, требования к государственным органам ОЭСР (например, казначейские облигации или застрахованные жилищные ипотечные кредиты). | |
Требования к банкам ОЭСР и бюджетным организациям ОЭСР (например, ценные бумаги, эмитированные правительственными агентствами США) или требования к муниципалитетам. | |
Незастрахованные жилищные ипотечные кредиты. | |
Все прочие требования (например, корпоративные облигации и долговые обязательства развивающихся стран), требования к банкам, не относящимся к странам — участницам ОЭСР, акции, недвижимость, земля, здания и оборудование. |
Веса рискового капитала для внебалансовых кредитных эквивалентов по типу контрагента [WCE].
ТАБЛИЦА 3−2.
Веса риска, % | Тип контрагента |
Правительства стран ОЭСР. | |
Банки стран ОЭСР и бюджетные организации. | |
Корпорации и прочие контрагенты. |
Надо признать, что было время, когда только наиболее искушенные в финансовом отношении компании входили на рынок производных инструментов, но сейчас это уже не так.