Совершенствование методики стоимостной оценки предприятий на основе системного подхода: На примере предприятий машиностроения
Диссертация
Предложенная новая методика расчета НЦП, включающая операционную технологию ее практического применения, позволяет путем итеративных процедур на каждом шаге расчетов уточнять значение как ВПП, так и НЦП, используя значимость таких факторов, как технико-экономические особенности функционирования предприятия и совершаемых на нем производственных процессов. Предлагаемая методика, в отличие… Читать ещё >
Содержание
- ГЛАВА 1. ОБЪЕКТИВНАЯ НЕОБХОДИМОСТЬ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДИКИ СТОИМОСТНОЙ ОЦЕНКИ ПРЕДПРИЯТИЙ
- 1. 1. Опыт оценки стоимости предприятий
- 1. 2. Объективная необходимость развития теории и практики стоимостной оценки предприятий в современных условиях
- 1. 3. Предприятие как товар особого рода
- ГЛАВА 2. ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НОМИНАЛЬНОЙ ЦЕНЫ ПРЕДПРИЯТИЯ (НЦП)
- 2. 1. Системный подход к определению номинальной цены предприятия (НЦП)
- 2. 2. Система показателей воспроизводственного потенциала предприятия
- 2. 3. Расчет интегрального показателя воспроизводственного потенциала предприятия
- 2. Л. Оптимизация воспроизводственного потенциала предприятия
- ГЛАВА 3. МЕТОДИКА РАСЧЕТА НОМИНАЛЬНОЙ ЦЕНЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
- 3. 1. Информационное обеспечение
- 3. 2. Технология расчета номинальной цены предприятия
- 3. 3. Пример практического применения методики расчета номинальной цены предприятия
Список литературы
- «Основы законодательства Союза ССР и Союзных республик об аренде» (утв. ВС СССР 23.11.89 г. № 810−1).
- Закон РФ от 03.07.91 г. № 1531−1 (ред. от 24.12.93 г.) «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации».
- Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) № 51 ФЗ от 30.11.1994 г. (с изменениями и дополнениями).
- Область в цифрах статистический сборник / официальное издание / Владимирский областной комитет государственной статистики — ред. колег. Под председ. Мироедова А. А., Владимир — 1997 г.
- Государственная программа приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации (в ред. Указов Президента РФ от 14.03.96 г. № 381, от 06.10.97 г. № 1066, от 15.07.98 г. № 840).
- Планы приватизации города Радужный (городской комитет по управлению муниципальным имуществом), 1998 г.
- Закон РФ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г. № 135-ФЭ.
- Среднесрочная программа Правительства Российской Федерации на 19 972 000 годы (проект). С. 47.
- Авдеенко В.Н., Котлов В. А. Производственный потенциал промышленного предприятия. М.: Экономика, 1989. — 240 с.
- Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению / Под ред. Г. П. Иванова. М.: ЮНИТИ, 1995. — 320 с.
- Антони Р.Н. Основы бухгалтерского учета, С.П. «Триада НТТ» совместно с центром внедрения рыночных отношений, корпорации «Монтажспецст-рой», г. Москва, 1998 г. С. 33.
- Аренда: сущность и практика / Под ред. В. М. Рутгайзера. М.: Профиздат, Д 989.-208 с.
- Баженов А.А., Файнгольд M.JI. и др. Оптимальное распределение ресурсов в планировании развития предприятия: Текст лекции / Экспресс-информация, Владимир ВГПУ, 1999. — 8 с.
- Баженов А.А. Проблема оценки воспроизводственного потенциала предприятия. Проблемы управления на рубеже веков: экономика, управление, информатика: материалы международной научной конференции 17 февраля 1999 г., Владимир ВГУ, 1999. — 246 с. С. 120.
- Баженов А.А., Файнгольд М. Л. Анализ методов ранжирования предприятий. Актуальные проблемы экономической теории и практики: материалы межвузовской научно-практической конференции 26−27 апреля 1999 г., Владимир ВГПУ, 1999. — 26 с. С. 17.
- Баженов А.А., Файнгольд М. Л. и др. Метод определения рыночной цены предприятия / Экспресс-информация, Владимир ВГПУ, 1999. — 4 с.
- Баженов А.А., Файнгольд М. Л. и др. Опыт ранжирования предприятий по критерию «воспроизводственный потенциал» (финансовый аспект) / Экспресс-информация, Владимир ВГПУ, 1999. — 7 с.
- Баженов А.А., Файнгольд М. Л. и др. Система показателей воспроизводственного потенциала предприятия / Экспресс-информация, Владимир -ВГПУ, 1999. 10 с.
- Баженов А.А., Файнгольд M.JI. Метод определения рыночной цены предприятия. Актуальные проблемы экономической теории и практики: материалы межвузовской научно-практической конференции 26 27 апреля 1999 г., Владимир — ВГПУ, 1999. — 26 с. С. 14.
- Балабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. М.: Финансы и статистика, 1996. 192 с.
- Балабанов И.Т. Риск менеджмент (производственное издание). М.: Финансы и статистика, 1996, — 192 с. С. 28.
- Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций / Под ред. И.П. Мерзля-кова. М.: ИНФРА-М, 1998. — 298 с.
- Бешелев С.Д., Гурвич Ф. Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. М.: Статистика, 1974. — 180 с.
- Бизнес-план предприятия при экономическом обосновании дипломных проектов производственного направления: Учеб. пособие / А. В. Леонтьева, Н. Н. Тимофеев. Владимир, 1995. — 52 с.
- Бланк И.А. Словарь справочник финансового менеджера. — К. «Ника-Центр», 1998. — 480 с. С. 63.
- Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. Пер. с англ., 4-е изд. -М.: «Дело ЛТД», 1994. 720 с.
- Блейк Джон, Амат Ориол. Европейский бухгалтерский учет. Справочник. М.: Филинъ, 1997. 400 с. С. 44.
- Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2000.-392 с.
- Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации. М.: Информационно-издательский дом «Филин», 1997. — 236 с.
- Вершигора Е.Е. Менеджмент. Учебное пособие. 2-е изд. М.: ИНФРА-М, 2000.-283 с.• 34. Волочков Н. Г. Справочник по недвижимости. М.: ИНФРА — М., 1996. -672 с.
- Вуд Фрэнк. Бухгалтерский учет для предпринимателей. 4.4. М.: Аскери, 1993.-414 с.
- Герчикова И.Н. Финансовый менеджмент. М.: АО «КОНСАЛТ-БАНКИР», 1996.-208 с.
- Горемыкин В.А. Лизинг. М.: ИНФРА-М, 1997. 384 с.
- Грабовый П.Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И. и др. Риски в современном бизнесе. М.: АЛАНС, 1994. 200 с.
- Гутман Г., Лапыгин Ю. Антимонопольный путь к конкуренции. Владимир, ВГПУ, 1996.-64 с.
- Гутман Г. В., Лапыгин Ю. Н. Собственность и управление. М.: Наука, 1997.- 108 с.
- Гутман Г. В. Приватизация в социально-экономической структуре общества. Владимир.: ВГПУ, 1994. 136 с.
- Долан Э. Дж., Линдсей Д. Е. Рынок: микроэкономическая модель: Пер. с англ. С. — Петербург, Автокомп., 1992.
- Камаев В.Д. (ред.) «Экономика и бизнес» М.: Издательство МГТУ им. Баумана, 1993.
- Карлоф Б. Деловая стратегия. М.: Экономика, 1991. 239 с.
- Качалин В.В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами GAAP. М.: Дело, 1998. 432 с.
- Кейлер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2000. — 132 с.
- Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1995. 432 с. С. 228 -234.
- Колпина Л. Г. Марочкина В.М. Финансовые планы предприятий. Мн.: Выш. Шк., 1997. — 114 с. — (Справочник руководителя) С. 107.
- Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: НКЦДИС, 1997.-224 с.
- Лапуста М.Г., Масленников В. В. Арендный подряд. Справочное пособие. М.: Экономика, 1991.-238 с.
- Ли Ч.Ф., Финнерти Д. И. Финансы корпораций: теория, методы и практика. М.: ИНФРА-М, 2000. 686 с.
- Линг Роберт (компания Deloitte & Touche) для семинара. Основы анализа и оценки бизнеса, 1998 г.
- Липсиц И.В., Коссов В. В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебно-справочное пособие. М.: БЕК, 1996. — 304 с. С. 187 — 194.
- Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. TI TII. — Таллинн.: АО «Римол», 1993.
- Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т. I. Кн. 1. Процесс производства капитала. М.: Политиздат, 1983. — VI, 905 е., факс., 1 л. портр. С. 43 — 125.
- Медынский В.Г., Шаршукова Л. Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1997. — 240 с.
- Наянзин Н.Г. Системный анализ. 4.1. Системный подход: 4.2. Целеполо-гание и структуризация целей: Учеб. пособие. Влад.: ВГПУ, 1997.
- Нидлз Б. и др. Принципы бухгалтерского учета / Б. Нидлз, X. Андерсон, Д. Колдуэлл: Пер. с англ. / Под ред. Я. В. Соколова. М.: Финансы и статистика, 1993. 496 е.: ил. — (Серия по бухгалтерскому учету и аудиту) С. 231,232, 233.
- Общий менеджмент: Дайджест учебного курса / Под ред. А. К. Казанцева. -М.: ИНФРА-М, 1999. 252 с.
- Организационные структуры управления в условиях рынка: Учеб. пособие / И. В. Пичужкин и др. Владимир, 1994. — 44 с.
- Оценка объекта недвижимости: Теоретические и практические аспекты под редакцией В. В. Григорьева. М.: ИНФРА-М., 1997. — 320 с.
- Панков Д.А. Бухгалтерский учет и анализ в зарубежных странах. Минск.: ИП «Экоперспектива», 1998. 238 с.
- Пешкова Е.П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы. М.: Ось-89, 1998.-80 с.
- Пиндайк О., Рубинфельд Д. Микроэкономика. М.: Экономика, Дело, 1992.
- Подгорина И.В., Фрид И. М. Как читать финансовый отчет. М.: Приам, 1993.-43 с.
- Попов Г. В. Основы оценки недвижимости. 5-е изд.-е, М.: Г. В. Попов. -1995.- 122 с.
- Русак Н.А., Русак В. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. Минск, Выш. Шк., 1997. 309 с.
- Рындин А.Г., Шамаев Г. А. Организация финансового менеджмента на предприятии. М.: РДЛ, 1997. 352 с.
- Сайфулин Р.С., Шапигузов С. М. Сборник задач по теории анализа хозяйственной деятельности. М.: Финансы и статистика, 1988. 143 с.
- Сио К. К. Управленческая экономика. М.: ИНФРА-М, 2000. 671 с.
- Смит Дж. В., Кузнецова Е. В., Курочкин С. К., Уолтере К. Дж. Финансовое управление компанией / Общ. Ред. Е. В. Кузнецовой. М.: Фонд «Правовая культура», 1996. — 384 с.
- Твисс Брайан. Управление технологическими инновациями. М.: Экономика, 1986.
- Фабоцци Ф. Управление инвестициями. М.: ИНФРА-М, 2000. — 884 с.
- Финансовое управление компанией / Под общ. ред. Е. В. Кузнецовой М.: Правовая культура, 1996. 384 с.
- Финансовые и инвестиционные показатели деятельности американской фирмы. М.: СП «Crocus International», 1993. — 30 с.
- Фридман Дж., Ордуэй Н. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости. М.: Дело, 1995. 654 с.
- Харрисон Г. Оценка недвижимости. Учебное пособие. М., 1994.
- Хорн Ван К. Дж. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996. 799 с.
- Хорнгрен И.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект: Пер. с англ. / Под ред. Я. В. Соколова. М.: Финансы и статистика, 1995 — 416 е.: ил. — (Серия по бухгалтерскому учету и аудиту) С. 386.
- Хоскинг А. Курс предпринимательства. Практическое пособие. Пер. с англ. -М.: международ, отношения, 1993.
- Ценообразование и рынок / Под ред. Е. И. Лунина и С. Б. Рычкова. М.: Прогресс, 1992. 320 с.
- Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. — М.: «Дело Лтд», 1995. — 320 с.
- Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции. М.: ИНФРА-М, 1999. -1028 с.
- Шеремет А.Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М., 1996.-176 с.
- Экономика и статистика фирм: Учебник / В. Б. Адамов, С. Д. Ильенкова, Т. П. Сиротина и др.- Под ред. д-ра экон. наук, проф. С. Д. Ильенковой. 2-е изд. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 240 с. 1.I. ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ
- Анализ цены капитала // Бухгалтерское приложение ЭиЖ № 9 (90), февраль, 1999 г. С. 13.
- Арсланова 3., Лившиц В. Принципы оценки эффективности инвестиционных проектов // Инвестиции в России. 1995 № 4, С. 29 30.
- Воронов К.И. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционных проектов // Финансовая газета. 1993, №№ 49 -52- 1994, №№ 1 4, 24 — 25.
- Галкин А., Джакубова Т., Ким О. Об оценке стоимости приватизируемых предприятий // Экономист, № 3, 1992. С. 126 -127.
- Глазьев С. Реорганизация научно-технического потенциала // Экономист, 1992, № 1,С. 22−32.
- Горбунов Э. Стимулирование инвестиционной деятельности // Экономист.1993, № 3, С. 25.
- Грачев Ю. И др. О сравнении вариантов технических решений с учетом эффективности капитальных вложений в рыночных условиях // Экономика строительства. 1995, № 2, С. 12 -13.
- Губанов С. Условия формирования промышленной политики // Экономист № 2 — 1994.
- Доничев О. Инвестиционные ресурсы: возможности наращивания сохраняются // Экономист № 6 — 1993.
- Жак С. В. Стоимость акций и дивиденды // Экономика и математические методы, 1996, вып. 2, С. 157.
- Зайцева Т.В. Оценка стоимости действующего предприятия как средства подготовки инвестиционного решения // Экономические и социальные проблемы реформирования российской экономики, Владимир, 1998. С. 64 -67.
- Кациельсон В. Как инвестировать в рынок акций // Мы и Америка, № 35, май 1999 г. С. 18.
- Крюков В. Совершенствование государственного управления собственностью // Экономист, № 3, 1999. С. 41 — 47.
- Куликов В. Итоги «ваучерного» и концепция нового этапа приватизации // Российский экономический журнал № 7 — 1994.
- Настенко А., Вашна Т. Как избежать проедания основных производственных фондов // Экономист, 1992, № 5, С. 21 29.
- Савченко А. Несколько тезисов о приватизации // Российский экономический журнал, 1998, № 11−12, С. 96.
- Самусева Р.Ф. Приватизация в строительном комплексе: организационные проблемы // Экономика строительства. 1992, № 9, С. 32.
- Ш. Тихонов Р., Рябов В., Любимцев Ю. Выбор экономической стратегии // Экономика и жизнь. 1992, № 46, С. 33.
- Цыгичко А. Сохранение и приумножение производственного потенциала страны // Экономист, 1992, № 7, С. 10 17.
- Шапошников JI. Общеэкономическая оценка инвестиционных программ и проектов // Экономист № 5 — 1994.
- Швифф Е. Как оценить бизнес? // Мы и Америка, № 35, май 1999 г. С. 16.1. ДИССЕРТАЦИОННЫЕ РАБОТЫ
- Аллахвердиев М.И. Стоимостная оценка бизнеса: (На прим. с.-петер. пром. предприятий): (08.00.05) / С. петерб. ун-т экономики и финансов. -СПб., 1996. — [97 — 8 783а], к.э.н.
- Аргинбаев К.М. Оценка риска инвестиционных проектов и обоснование планов прогнозов производства в условиях неопределенности: (08.00.05- 08.00.13) / Новосиб. гос. акад. экономики и управления. — Новосибирск., 1997.-[98−138а], к.э.н.
- Вишнякова О.М. Стоимостная оценка промышленных предприятий на этапе денежной приватизации: (08.00.05) / Челяб. гос. техн. ун-т. Челябинск, 1996. — [97 — 196а], к.э.н.
- Калашников П.Л. Оценка стратегической инвестиционной привлекательности промышленного предприятия: (08.00.05) / С. петерб. ун-т экономики и финансов. — СПб., 1996. — [97 — 3 178а], к.э.н.
- Канаш И.С. Оценка рыночной стоимости собственного капитала предприятий. Вопросы методологии и практики: (08.00.05) / Ин-т. экон. проблем Кольского научного центра РАН. Апатиты, 1996. — [96 — 6 935а], к.э.н.
- Корнев С.А. Исследование механизмов приватизации в российской экономике: (08.00.05) / Центр, экон.- мат. институт РАН. М., 1998. — [98 -2 495а], к.э.н.
- Коханенко В.В. Экономическое регулирование рынка недвижимости: (08.00.05) / Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. М., 1997. — [98 -2 265а], д.э.н.
- Кузнецова О.П. Приватизация промышленных предприятий в пореформенный период: (08.00.05) / Иркут. гос. экон. акад. Иркутск, 1997. — [98 — 5 334а], к.э.н.
- Розов Д.В. Методологические вопросы интенсивности обновления основного капитала и оценки производственного потенциала предприятия в современных условиях: (08.00.05) / Фин. акад. при Правительстве РФ. М., 1997. -[98- 3 171а], к.э.н.
- Черемисина Т. П. Аренда предприятия как механизм приватизации: (08.00.05) / Ин-т. экономики и организации промышленного производства СО РАН. Новосибирск, 1996. — [96 — 6 067а], к.э.н.