Экономическая оценка запасов нефти разных категорий и учет рисков при их освоении в проектах разработки нефтяных месторождений
![Диссертация: Экономическая оценка запасов нефти разных категорий и учет рисков при их освоении в проектах разработки нефтяных месторождений](https://westud.ru/work/5132329/cover.png)
Диссертация
В частности, в бывшем Министерстве природных ресурсов РФ неоднократно высказывалось мнение, что, так как в гражданском кодексе участки недр отнесены к «недвижимым вещам», они в обязательном порядке должны иметь стоимостную оценку, которая закрепляется в лицензионном соглашении. Такой подход, по мнению чиновников министерства, позволил бы взимать с недропользователя налог на имущество, а это… Читать ещё >
Содержание
- 1. Обзор проблем классификации запасов нефти и газа
- 1. 1. Основные цели классификации запасов нефти и газа
- 1. 2. Системы классификации запасов нефти и газа
- 2. Разработка методов определения остаточных запасов отдельных категорий и их стоимостной оценки в проектах разработки нефтяных месторождений
- 2. 1. Разработка модели нефтяного месторождения, адаптированной к задаче исследования динамики стоимости его остаточных запасов
- 2. 2. Метод определения «движения» запасов разных категорий в проектах разработки нефтяных месторождений
- 2. 3. Метод определения проектной стоимости общих остаточных запасов и их отдельных категорий
- 3. Факторы, определяющие проектную динамику остаточной стоимости запасов, и учет рисков при соизмерении стоимости их разных категорий
- 3. 1. Факторы, влияющие на изменение стоимости запасов нефтяного месторождения в проекте его разработки и эксплуатации
- 3. 2. Методы учета рисков при соизмерении стоимости запасов разных категорий
- 3. 3. Сравнительный анализ методов оценки стоимости запасов нефти разных категорий
Список литературы
- Андреев А.Ф. и др. Основы менеджмента (нефтяная и газоваяпромышленность) / Под ред. А. Ф. Андреева. М.: Нефть и газ, 2007.
- Андреев А.Ф. Методы оценки эффективности инновационных проектов и рисков, возникающих при их реализации. РГУ нефти и газа им. И. М. Губкина. М: Нефть и газ, 2004.
- Андреев А.Ф., Колядов Л. В., Морозова Н. В. Основы управления нефтегазовым производством: учеб. пособие для вузов. РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина- Фак. экономики и управления. М.: Нефть и газ, 2005.
- Андреев А.Ф., Промыслов Б. Д. Управленческие решения: учеб. пособие для вузов. РГУ нефти и газа им. И. М. Губкина. М.: Нефть и газ, 2007.
- Астахов A.C., Миловидов К. Н. Менеджмент нефтегазовой компании: учеб. пособие для вузов. М.: Недра, 2008.
- Бережная Л.И., Лронштейн Б. Н., Галимзянов P.M., Панарина Г. И. Экономическая доминанта новой классификации запасов и ресурсов углеводородов // Геология нефти и газа. 2008. — № 5.
- Временная классификация запасов месторождений, перспективных и прогнозных ресурсов нефти и горючих газов: приказ МПР России № 126 от 07.02.2001.-М., 2001.
- Выгон Г. В., Богданов Д. С. Классификация запасов нефти и горючих газов: вперед в прошлое. Энергетический центр Сколково. М., 2012.
- Герт A.A., Волкова К. Н., Супрунчик H.A. и др. Геолого-экономическая и стоимостная оценка месторождений по новой классификации запасов и прогнозных ресурсов нефти и горючих газов // Минеральные ресурсы России. Экономика и управление. 2008. -№ 3.
- Герт A.A., Супрунчик H.A. и др. Геолого-экономическая и стоимостная оценка месторождений и участков недр, содержащих запасы и ресурсы нефти и газа. Новосибирск: Изд. ФГУП «СНИИГГиМС», 2007.
- Герт A.A., Супрунчик H.A. и др. Методические рекомендации по применению методики геолого-экономической и стоимостной оценкиместорождений и участков недр, содержащих запасы и ресурсы нефти и горючих газов. Новосибирск: Изд. ФГУП «СНИИГГиМС», 2007.
- Давлетшин Р.Б., Дунаев В. Ф. О методологической базе, регламентирующей экономическое обоснование проектных решений при разработке нефтяных и газонефтяных месторождений // Проблемы экономики и управления нефтегазового комплекса. 2009. — № 11.
- Давлетшин Р.Б., Дунаев В. Ф. Принципы выделения групп запасов нефти по экономической эффективности их освоения" // Нефть, газ и бизнес. -2010. № 1.
- Давлетшин Р.Б., Дунаев В. Ф. Принципы оценки эффективности инвестиций в разработку нефтяных и газонефтяных месторождений // Нефть, газ и бизнес. 2010. — № 2.
- Джеймс Буш, Даниэл Джонстон. Управление финансами в международной нефтяной компании. М.: Олимп-бизнес, 2003.
- П. Кавуна. Информационно-аналитический бюллетень (Библиотека журнала «Недропользование-XXI век». Вып. 3). — М.: НП НАЭН, 2007.
- Джонстон Д. Анализ экономики геологоразведки, рисков и соглашений в международной нефтегазовой отрасли. М.: Олимп-бизнес, 2005.
- Дунаев В.Ф. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности: учебник для вузов / Под ред. В. Ф. Дунаева. М.: Нефть и газ, 2010.
- Ермилов О.М., Миловидов К. Н., Чугунов JI.C., Ремизов В. В. / Под ред. Вяхирева Р. И. Стратегия развития нефтегазовых компаний. М.: Наука, 1998.
- Запасной партнер. Зачем американским нефтегазовым аудиторам Miller & Lents СП в России Электронный ресурс. URL: http://www.vedomosti.ru/smartmoney/article/2006/08/21/l 177 (дата обращения 21.12.2009).
- Злотникова Л.Г., Колядов JI.B., Тарасенко П. Ф. Финансовый менеджмент в нефтегазовых отраслях: учебник для вузов. М.: МАКС Пресс, 2008.
- Зубарева В. Д., Саркисов А. С., Андреев А. Ф. Инвестиционные нефтегазовые проекты: эффективность и риски. Учеб. пособие. М.: Недра, 2010.
- Зубарева В.Д. Финансово-экономический анализ проектных решений в нефтегазовой поомышленности. РГУ не (Ьти и газа им. И. М- Губкина.1 il j. J- M.: Нефть и газ, 2003.
- Зубарева В.Д., Злотникова Л. Г. Финансы предприятий нефтегазовой промышленности: учеб. пособие для вузов. РГУ нефти и газа им. И. М. Губкина. ОАО «Газпром». М., 2000.
- Инструкция по применению классификации запасов месторождений, перспективных и прогнозных ресурсов нефти и горючих газов: Постановление Совета Министров СССР № 299 от 08.04.1983 / ГКЗ СССР. -М., 1984.
- Классификация запасов и ресурсов нефти и горючих газов: приказ МПР России № 298 от 01.11.2005.- М., 2005.
- Крайнова Э.А. Разработка концепции нефтегазового проекта: учеб. пособие для вузов. РГУ нефти и газа им. И. М. Губкина. Каф. Производственного менеджмента. М., 2006.
- Малютин А., Ефимов А. От новой классификации запасов выиграют все // Нефтегазовая вертикаль. 2009. — № 4.
- Международное сравнительное исследование: сектор разведки и добычи углеводородов. Исследование Ernst & Young. 2011, ноябрь.
- Методические рекомендации по применению классификации запасов и ресурсов нефти и горючих газов: приказ МПР России № 298 от 01.11.2005.-М., 2008.
- Методические рекомендации по проектированию разработки нефтяных и газонефтяных месторождений. М.: Вестник ЦКР Роснедра, 2007.
- Методы оценки запасов Электронный ресурс. URL: http://www.mirnefti.ru/index.php?id=255 (дата обращения 25.08.2012).
- Миловидов К.Н., Кокорев В. И. Инновационные технологии в разведке и добыче нефти. Организация, управление, эффективность: учеб. пособие для вузов. М.: МАКС Пресс, 2008.
- Мишгоигюлы оненит новую классификацию запасов негЬти и газа.1. А, А ' ' ' J 1 Т
- Новости от 29.10.2012 г. // Экономика Электронный ресурс. URL: http://neftegaz.ru/news/view/105 198 (дата обращения 11.11.2012).
- Муслимов Р.Х. Особенности разведки и разработки нефтяных месторождений в условиях рыночной экономики. Казань: Изд-во ФЭН Академии наук РТ, 2009.
- Новиков Ю.Н. ФГУП «Всероссийский нефтяной научно-исследовательский геологоразведочный институт (ВНИГРИ)». Эволюция отечественной классификации запасов и ресурсов нефти и газа от трех к восьми. // Нефтегазовая геология. Теория и практика. 2009. — № 4.
- Перспективы развития учета в добывающих отраслях. ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» // Вестник МСФО. Актуальные вопросы и практическое руководство, — 2010. № 7.
- Пороскун В.И., Габриэлянц Г. А., Подтуркин Ю. А. и др. Принципы классификации и учета запасов и ресурсов нефти и горючих газов. Информационно-аналитический бюллетень (Библиотека журнала «Недропользование-XXI век». Вып. 2). — М.: НП НАЭН, 2007.
- Савинкова Л.Д. Совершенствование классификации запасов и ресурсов углеводородов в России // Геология нефти и газа. 2012. — № 3.
- Федеральный закон РФ от 13.12.1991 № 2030−1 «О налоге на имущество предприятий».
- Федоров С. МПР приняло новую классификацию // Нефть и Капитал.-2005. -№ 12.
- Халимов К.Э. Эволюция отечественной классификации запасов нефти и газа. М.: Недра, 2003.
- Шарлота Райт, Ребекка Галлан. Финансовый и бухгалтерский учет в международных нефтегазовых компаниях. М.: Олимп-бизнес, 2007.
- Ягафарова JI.A. Сравнительный анализ методов оценки стоимости запасов нефти разных категорий // Нефть, газ и бизнес. 2012. — № 10.
- Ягафарова JI.A., Дунаев В. Ф. Динамика размеров запасов отдельных категорий и их стоимостная оценка в проектах разработки нефтяных месторождений // Нефть, газ и бизнес. 2012. — № 8.
- Ягафарова J1.A., Исмагилов А. Ф., Дунаев В. Ф. Факторы, влияющие на изменение стоимости запасов нефтяного месторождения в процессе егоразработки и эксплуатации. Методы соизмерения стоимости запасов разных категорий. Нефть, газ и бизнес. 2012. — № 9.
- Aswath Damodaran. Strategic risk taking: a framework for risk management. Wharton School Publishing. USA New Jersey, 2008.
- Modernization of Oil and Gas Reporting: Final Rule. Securities and Exchange Commission. 17 CFR Parts 210, 211 et al. 2009.
- Rhett G. Campbell. Valuing oil & gas assets in the courtroom. The American Institute of Business Law in conjunction with the Oklahoma Bar and the conference on Consumer Finance Law. USA Texas, 2002.
- SPE Petroleum Resources Management System Guide for NonTechnical Users. URL: www.spe.org.
- Прил. 41. Проектные денежные потоки (млн. долл.), соответствующие ежегодным инвестициям (норма дисконта 10%, использованиет 0(8) 1(9) 2(10) 3(11) 4(12) 5(13) 6(14) Недисконт, ден. поток чдд
- Денежный 1 А+В 1.0 0,8 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 2,1 0,7поток 2 А+В 2.0 1,0 0,8 0,2 0,1 0,0 0,0 4,1 1,3
- А+В 5,0 2,0 1,0 0,8 0,2 0,1 0,0 9,1 2,4
- А+В 10.0 5,0 2,0 1,0 0,8 0,2 0,1 19,1 5,4
- А+В 5,0 5,0 2.0 1,0 0,5 0,1 0,2 13,8 5,2
- А+В 10,0 10,0 3,0 2,0 1,0 0,8 0,2 27,0 10,1
- А+В 13,0 10,0 10,0 3,0 2.0 1,0 0,8 39,8 15,4
- А+В 13,0 13,0 10,0 10,0 3,0 2.0 1? 52,0 22,0
- Итого: 59,0 46,8 29,0 18,1 7,6 4,2 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 167,1 62,5
- А+В ЧДД, о%. кр (А+В 62,5
- С1 ЧДД, о*, кр (С1) 0.0
- С2 ЧДД,&bdquo- кр (С2) 0.0
- Суммарные запасы: ЧДД, о%. кр 62,5|
- Учитывая катваорийность запасов, стоимость 1 т нефти 158,57
- Учитывая катваорийность запасов, стоимость 1 т нефти 0,00
- Учитывая катваорийность запасов, стоимость 1 т нефти о. й
- Без учета катеаорийности запасов стоимость 1 т нефти 158,57
- Прил. 42. Проектные денежные потоки (млн. долл.). соответствующие ежегодным инвестициям (норма дисконта 10%, использованиет 0(9) 1 (Ю) 2(11) 3(12) 4(13) 5(14) Недисконт. ден. поток чдд
- Денежный 1 А+В 0,8 0,2 0,1 0,0 0,0 0,0 1,1 0,2поток 2 А+В 1,0 0,8 0,2 0,1 0,0 0,0 2,1 0,7
- А+В 2,0 1,0 0,8 0,2 0,1 0,0 4,1 1,3
- А+В 5.0 2,0 1,0 0,8 0,2 0,1 9,1 2,4
- А+В 5,0 2,0 1,0 0,5 0,1 0,2 8,8 2,2
- А+В 10.0 3,0 2,0 1,0 0,8 0,2 17,0 4,1
- А+В 10,0 10.0 3,0 2,0 1,0 0,8 26,8 10,0
- А+В 13,0 10,0 10,0 3,0 2,0 1,0 39,0 15,1
- Итого: 46,8 29.0 18,1 7,6 4,2 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 108,1 36,0
- А+В ЧДД,", кР (А+В 36,0
- С1 ЧДД,".кР (С1) 0,0
- С2 ЧДД., (02) 0.0
- Суммарные запасы: ЧДД, оч, Кр 36,0
- Прил. 47. Изменение средней стоимости запасов (ЧДД10%) и их отдельных категорий (ЧДД10%) при использовании коэффициентов риска (метод 3), в млн. долл. и в расчете на тонну (долл. / т).
- Показатели Годы расчетного периода0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
- ЧДДю%. кр (А+В) 0,0 29,7 52,5 68,0 78,4 95,4 98,9 94,4 62,5 36,0 19,3 8,5 4,1 1,5 0,0
- ЧДДю%. кР (С1) 21,7 31,5 23,5 14,7 12,8 7,7 7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- ЧДД, о," кР (С2) 3,4 3,8 4,2 4,6 3,2 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- ЧДДю%, кР (все категории запасоЕ 25,2 65,0 80,2 87,3 94,3 104,7 106,5 94,4 62,5 36,0 19,3 8,5 4,1 1,5 0,0
- ЧДДюч+кр (А+В) / т 0,0 173,4 176,7| 173,5 170,3 178,2 180,0 170,0 158,6 133,3 106,1 81,1 64,5 38,5 0,0
- ЧДД10%, кр (С1)/т 22,5 43,6 47,8 55,4 48,5 36,0 37,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- ЧДДкг к, (С2) / т 5,2 6,0 6,0 7,5 6,8 9,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- ЧДДю%. кР (все запасы) / т 15,4 41,3 54,5 65,5 80,8 108,1 138,2 170,0 158,6 133,3 106,1 81,1 64,5 38,5 0,0
- Прил. 48. Анализ влияния различных факторов на изменение проектной стоимости запасов в процессе освоения запасов нефтяного месторождения (метод 3, использование ставки дисконта 10% и коэффициентов риска).
- Показатели Годы расчетного пе риода0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
- Фактор учета сделанных инвестиций 20,00 20,00 20,00 20,00 30,00 20,00 20,00
- Фактор истощения запасов -19,09 -32,73 -46,36 -55,45 -68,18 -69.09 -69,09 -53,64 -46.80 •26,36 -16,45 -6.93 -3.85
- Фактор приближения периода извлечения запасов 38.90 27,98 33,39 42,53 48,60 50,81 36,97 21,77 20,29 9,66 5,71 2,45 1.29
- Стоимость запасов А+В 23,07 25,4″ 31,63 35,76 42,44 44,88 36,97 21,77 20,29 9,66 5,71 2,45 1.29
- А+В 1, 29,66 22.88 15.42 10.46 5.00 2,43 1,27 0.70 021 0,09 0.02 0.01 0,00
- А+В |0 6.59 16.03 9.24 6.32 1.37 0.46 0,61 0.36 -0.10 0.02 -0.01 0.01 -0.01
- А+В (скважины сооруж в 1-ом году) 23 07 6.85 6.17 4.13 3.64 1.97 0.66 0.34 0.31 0.06 0.03 0.01 001
- А+В 1, 29.66 22.88 15.42 10.46 5.39 2.43 127 0,70 021 0,09 0.02 0,01
- А+В. 1″ 11.05 16,03 9.24 6.32 1.37 0.84 0,61 027 -0.03 0.02 -0.01 0.01
- А+В (скважины сооруж во 2-ом году) 0,00 18.61 6.85 6.17 4.13 4 02 1.58 0.66 0.43 0.24 0.06 0,03 0.01
- А+В, 29.66 22.87 15.41 11.26 5.38 2,42 126 0.69 0,20 0,08 0.01
- А+В, 10 11.05 16.02 9.24 6.32 2,16 0.84 0.42 0.35 -0.04 0.01 -0.02
- А+В (скважины сооруж в 3 ей году) ООО 0.00 18.61 6.85 6.17 4 94 3.22 1.58 0 84 0.34 0.24 0 06 0.03
- А+В. 1, 29.65 22.87 16.59 1125 5.37 2.41 125 0.68 0,19 0.06
- А+В. 10 11.05 16.02 9.23 7.50 2.16 0.37 0.59 0.34 ¦0,05 0.00
- А+В (скважины сооруж е 4-ом году) 0.00 ООО 0.00 (8.60 6.85 7.36 3.75 3 22 2.04 0,66 0.33 0 24 0.06
- А+В. 1, 15,11 12.30 7.93 523 225 1.07 0.48 0.18 0.13
- А+В. и 5,97 7.84 5.03 3.39 023 0,43 0.16 0.03 0.09
- А+В (скважины сооруж в 5-ом году, зона С1/ 0.00 0.00 0.00 0.00 9.15 4 46 2.90 1.84 2.02 0.64 0.32 0.15 0.04
- А+В. 1, 26.56 22.37 15.51 10.06 4.06 2,37 120 0.62 0.13
- А+В, |0 14.06 14.75 10.55 6.41 0.06 1.33 0.55 0.30 -0.10
- А+В (скважины, сооруж в 5-ом году, зоне С2) 0.00 0.00 0.00 0.00 12.50 7,62 4 96 3.64 4.01 1.03 0.65 0,33 0.23
- А+В 1, 28.55 22.30 15.43 9,98 3.97 227 1.10 0.51
- А+В. ^ 14.04 16.73 10.48 5,43 0.89 125 0.45 0.19
- А+В (скважины сооруж в 6-ом аойу) 0.00 ООО 0.00 0.00 0.00 14,51 5.57 4.95 4.54 3.09 1,02 0.65 0.32
- А+В 1, 2829 22.02 15.12 9.63 3.59 1.85 0.64
- А+В. 10 13.96 16.47 9.02 6,03 0.54 0.86 0.03
- А+В (скважины сооруж в 7-ом году) 0.00 ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 14.33 5,55 6.10 3 60 3.05 0 99 0.60
- Стоимость запасов С1 15,49 2,14 1,34 6,48 6,00 5,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001 С1. 1, 1. С1. 1о
- С1 (скважины сооруж в 1-ом году) 0.00 0.00 ООО ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002 С1.1, 10.14 1. С1. Ь 5,16
- С1 (скважины сооруж во 2-ом году) 4.98 0.00 0.00 0.00 0.00 ООО ООО 0 00 ООО 0.00 0.00 0.00 ООО3 С1Л, 9.22 10,14 1. С1.1с 4.69 9.22
- С1 (скважины сооруж в 3-ом году) 4,53 0 92 0.00 ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ООО 0.004 С1Л, 8.38 9.22 10.14 1. С1.1о 4.27 8.38 9.22
- С1 (скважины сооруж в 4-ом году) 4 11 0.84 0 92 ООО 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 ООО 0.00 ООО 0.005 С1Л, 3.80 4.І8 4.60 5.00
- С1,1о 1.93 3.80 4.18 4.60
- С1 (скважины сооруж в 5-ом году зона С1) 1 87 0.38 0 42 0 46 ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ООО ООО5 С1.1, 7.70 1. С1. Ь 1.68
- С1 (скважины сооруж в 5-ом году зона С2) ООО 0.00 0.00 6 02 ООО 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0.00 ООО6 С1Л, 7,68 1. С1. Ь 1.68
- С1 (скважины сооруж в 6-ом году) 0.00 ООО 0.00 ООО 6.00 0.00 0.00 ООО 0.00 ООО ООО 0.00 0.007 С1.1, 7.59 1. С1. Ь 1,66
- С1 (скважины сооруж в 7-ом году) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.94 0.00 0.00 0.00 0.00 ООО ООО ООО
- Стоимость запасов С2 0,34 0,38 0,42 0,29 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001 сгл, 1. С2Л,
- С2 (скважины сооруж в 1-ом году) ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0,00 ООО 0.00 0.002 С2Л, 1. С2. Ь
- С2 (скважины сооруж во 2-ом году) ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0.003 С2Л, 1. С2.1о
- С2 (скважины сооруж в 3-ем году) 0.00 ООО 0.00 ООО ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00 ООО 0.004 С2Л, 1. С2. Ь
- С2 (скважины сооруж в 4-ом году) 0.00 ООО 0.00 0.00 ООО 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ООО ООО 0.005 С2Л, сг. ъ
- С2 (скважины сооруж в 5-ом году зона С1) ООО ООО ООО 0.00 0.00 ООО ООО 0.00 0.00 ООО 0.00 0.00 0.005 С2Л, 1.39 1.53 1.68 1. С2.1о 1.26 1.39 1.53
- С2 (скважины сооруж в 5-ом году зона С2) 0.13 0.14 0.15 ООО 0.00 ООО ООО ООО 0.00 0.00 0,00 0.00 ООО6 С2Л, 1.26 1.38 1.52 1.68
- С2.1о 1.14 1.26 1.38 1.52
- С2 (скважины сооруж в 6-ом году) 0.11 0.13 0 14 0<5| 0.00 0.00 ООО 0.00 ООО' 0.00 0.00 0.00 ООО
- С2Л, 1.13 1.24 1.37 1.51, 1.66
- С2.с 1.03 1.13 1.24 1.37І 1.51'
- С2 (скважины сооруж в 7-ом году) ОГО 0.11 0 12 0 14 0.15 0.00 0.00 ООО 0.00 ООО ООО 0.00 ООО
- Э9,в1 15,25 7,02 7.07 10,42 1,72 -12,12 -31.86 -26.51 -16,70 -10,74 -4,48 -2,56