Помощь в учёбе, очень быстро...
Работаем вместе до победы

Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации

Диссертация: Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам безналичных расчетов и уточнить на их основе понятие, содержание и экономическую основу системы безналичных расчетов, дать характеристику действующих и новых форм и механизма в целом системы безналичных расчетов как функционирующей системыисследовать и обобщить… Читать ещё >

Содержание

  • Глава I. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств
    • 1. 1. Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов
    • 1. 2. Структура расчетных правоотношений
    • 1. 3. Российская платежная система на современном этапе
  • Глава II. Исследование отечественной и зарубежной практики и перспектив осуществления безналичных расчетов
    • 2. 1. Организация безналичных расчетов в Российской Федерации в действующих формах
    • 2. 2. Вексель как инструмент оптимизации расчетов
    • 2. 3. Оптимизация межбанковского клиринга
    • 2. 4. Факторинг или финансирование под уступку денежного требования
    • 2. 5. Форфетирование — финансовый инструмент для управления дебиторской задолженностью
  • Глава III. Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов — гарантия бесперебойного функционирования платежной системы России
    • 3. 1. Банковские инновации и новые банковские продукты
    • 3. 2. Технология электронных платежей в безналичных расчетах
    • 3. 3. Интернет-банкинг или управление банковскими счетами через Интернет
    • 3. 4. Электронные платежные системы в банковском бизнесе

Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Актуальность темы

диссертационного исследования. В условиях динамично развивающейся рыночной экономики совершенствование платежной системы России как формы организации безналичного денежного оборота стало объективной необходимостью. За годы рыночных преобразований в сфере денежного обращения произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями, изменился характер их взаимоотношений с банками, появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и механизмы.

Однако рост неплатежей как государства, так и предприятий (суммарная задолженность по отраслям экономики на начало 2003 г. составила 4669,8 млрд руб.)1, сохранение большой доли убыточных предприятий (43% в 2003 г.), а также дефицит финансовых ресурсов говорят о значительных недостатках и проблемах в области функционирования платежной системы. Одна из основных причин неплатежей и образования задолженности — разлаженность системы безналичных расчетов. Пока же многие коммерческие банки, являясь организационным ядром системы безналшшого денежного обращения, не улучшают расчеты между объектами хозяйствования, а зачастую задерживают их. Это тормозит денежное обращение в стране и развитие всех отраслей экономики.

Особенно актуальной становится работа в области обслуживания дебиторской задолженности предприятий, которая позволит трансформировать, реструктурировать задолженность (например, учет векселей, факторинг, форфейтинг), что, в свою очередь, расширит возможности управления долгом предприятия. Сокращение и искоренение неплатежей, превращение долга в производительный капитал и налаживание платежного механизма банковской системы повысят эффективность и результативность финансово.

1 Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание. 2003.

2 По данным Госкомстата России. («Экономический консалтинг" — http J/www. roscc. ru/ncvs/). хозяйственной деятельности предприятий, будут способствовать подъему экономики в целом.

Кроме того, экономике и обществу наносит урон хищение денежных средств с помощью фальшивых авизо и всякого рода суррогатных расчетов с последующим «отмыванием» через счета крупных предприятий. Однако одной из главных проблем банковской системы в целом является отток капитала из России, составивший 17,8 млрд долл. в 2003 г. (согласно результатам мониторинга, проведенного Министерством экономического развития и торговли РФ)1. В связи с тем, что классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, фиктивных контрактов, а также небанковских («альтернативных») систем перевода денежных средств, наиболее остро стоит вопрос развития и перестройки существующей расчетной системы России на основе передовых международных технологий, обеспечивающих прозрачность и контролируемость платежей, операционную эффективность, сокращение издержек и максимально быстрые сроки проведения платежей.

Исследование факторов и условий для решения вышеуказанных проблем предопределяет актуальность диссертационного исследования, его теоретическую и практическую значимость.

Степень разработанности темы. Исследовашпо безналичных расчетов был посвящен ряд работ ведущих отечественных и зарубежных ученых, в их числе работы Балобанова И. Т., Вахрина П. И., Голосова О. В., Грязновой А. Г., Ефимовой Л. Г., Колесникова В. И., Красавиной JI.H., Кроливецкой Л. П., Лав-рушина О.И., Михайлова Д. М., Родионовой В. М., Шуляка П. Н. и др., а также Б. Бухвальда, Я. Б. Кацмана, Р.Дж. Кэмпбелла, Б. Д. Саммерса.

Несмотря на наличие значительного числа глубоких и обстоятельных трудов по вопросам безналичного денежного обращения в целом и положений, связанных с отдельными элементами платежного механизма, ряд проблем изучен недостаточно подробно, как с точки зрения теоретических основ, так и.

1 «Деньги». № 4 (459). 02.02. — 08.02. 2004, С. 8. в части практического использования в силу ряда причин: закрытости и недоступности информации, наличия в западных источниках преимущественно общих характеристик.

Цель диссертационного исследования заключается в исследовании научной проблемы разработки теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию инструментов безналичных расчетов коммерческими банками в рыночной экономике на основе внедрения передовых международных стандартов, новейших информационных технологий и использования возможностей компьютерной техники для ускорения процесса обработки расчетных документов, удешевления процесса расчетов и экономии общественного труда.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам безналичных расчетов и уточнить на их основе понятие, содержание и экономическую основу системы безналичных расчетов, дать характеристику действующих и новых форм и механизма в целом системы безналичных расчетов как функционирующей системыисследовать и обобщить отечественную практику организации безналичных расчетов в сравнении с мировой практикой, выявить позитивные и негативные факторы ее функционирования в современных экономических условияхпроанализировать степень использования теоретических основ в практике организации системы безналичных расчетов российскими банкамиразработать научные рекомендации и определить возможные пути совершенствования системы безналичных расчетов путем внедрения передовых международных стандартов, прогрессивных форм расчетов, банковских инноваций и новых банковских продуктов (электронных технологий).

Область исследования. Тема диссертационного исследования соответствует п. 9.14 «Формирование эффективной платежной системы и инструменты разрешения платежного кризиса», предусмотренному паспортом специальностей ВАК.

Объектом исследования выбраны коммерческие банки Москвы, Московской области и регионов РФ в сравнении с их аналогами за рубежом.

Предметом исследования являются экономические денежные отношения, носителями которых выступают безналичные расчеты, механизм их организации, осуществления и совершенствования в рыночных условиях.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь экономистов по вопросам теории финансов и денежного обращения. Исследование базируется на законах РФ, Указах Президента РФ, Постановлениях Правительства РФ и нормативно-правовых актах Банка Poccmi.

При разработке и решении поставленных задач применялись: диалектический метод изучения платежных услуг в их развитии, взаимосвязи и взаимозависимости с другими видами банковской деятельностиметод сравнения основных характеристик безналичных расчетов и дедуктивный метод обобщения сущности данных понятий применительно к банковской деятельности.

При доказательстве теоретических положении и разработке практических рекомендаций, обработке и анализе материалов исследования использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.

Фактологическую и статистическую основу диссертации составили: официальные материалы федеральных органов исполнительной власти, российское гражданское и банковское законодательство и инструкции Центрального Банка Российской Федерациистатистические данные Госкомстата России, статистические и информационно-аналитические материалы Банка России, а также данные Базельского Комитета при Банке международных расчетовматериалы ряда научных и научно-практических конференций, в частности: Вексельной конференции АУВЕР (февраль, 1997 г.), Международной конференции «Банковские и финансовые технологии» (сентябрь, 2000 г.) — информационные материалы ведущих российских и зарубежных банков.

Научная новизна исследования, связанная с реализацией его целей, состоит в обосновании и разработке комплексного концептуального подхода в решении теоретических, методологических и прикладных вопросов совершенствования системы безналичных расчетов для обеспечения надежности и стабильности банковской системы России в современных рыночных условиях.

Основные научные результаты (конкретный личный вклад соискателя в разработку решаемой проблемы) состоят в следующем: уточнено понятие системы безналичных расчетов с учетом особенностей ее функционирования на современном этапе, содержание, экономическая основапредложена схема частичной замены наличного денежного обращения чековым для активизации инвестиционного потенциала долларового навеса в РФпредложены рекомендации по внедрению новых технологий обработки платежных поручений (система «Клиент-Банк», «Cognitive Forms», «Kondorf», форматов S.W.I.F.T.), и информационных технологий обработки электронных документарных аккредитивов, что позволит значительно ускорить платежный оборот и снизить риски платежного и документооборотаданы практические рекомендации при приеме векселей к оплате на основе сделанных выводов о развитии вексельного обращения в России. Обосновано увеличение объема операций с банковскими векселями, что будет способствовать мобилизации свободных денежных средств кредитного учреждения и позволит компенсировать средства при декапитализации коммерческого банкарекомендовано расширение сети клиринговых учреждений, оснащенных современными электронными системами, что позволит уменьшить количество расчетно-кассовых центров ЦБ РФ, снизить потребность в оборотных средствах организаций и банков, ускорить прохождение платежей и тем самым сэкономить часть общественного труда, выделяемого на обслуживание расчетных операций. Обосновано внедрение прогрессивных форм расчетов (форфетиро-вание, факторинг), позволяющих трансформировать и реструктурировать задолженность предприятий, что позволит расширить возможности управления долгом и повысит эффективность платежной системы в целом.

ГЛЛВЛ I. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ КАК СРЕДСТВО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Значение безналичных расчетов в условиях переходной экономики трудно переоценить, так как основная доля денежного оборота падает на безналичный оборот. В настоящее время темпы роста наличного денежного оборота превышают темпы роста объемов безнагппшых платежей (на 32,5% и на 22,0% соответственно в 2002 г. по сравнению с 2001 г.). Замена наличного расчета безналичным позволит решить массу проблем, возникающих между хозяйствующими субъектами (инкассации денежных средств, выплаты больших заработных плат). В процессе безналичных расчетов деньги проникают во все сферы хозяйственного механизма. Именно область осуществления безналичных платежей является «кровеносной системой» банковской деятельности.

Растущая внутренняя задолженность организаций по платежам (табл.14), продолжающаяся инфляция, крупные выплаты по внешнему долгу в 2004 году, нехватка инвестиций в реальный сектор экономики характеризуют сегодняшнее состояние экономики России как инвестиционный кризис.

Показать весь текст

Список литературы

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. — М.: «НОРМА -ИНФРА.М», 2003.
  2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5,8 июля 1999 г., 19 тоня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.)
  3. Федеральный закон от И марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
  4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)».
  5. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе».
  6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г.).
  7. Письмо ЦБР от 9.09.91 № 14−3/30 «О банковских операциях с векселями».
  8. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Части I, II (постатейный). Под ред. Садикова О. Н. М.: «Правовая культура», 1998.
  9. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы). Вестник Банка России. № 45,1998.
  10. Унифицированные правила по инкассо. Комментарий. Международная торговая палата. М.: «Консалтбанкир», 1998.
  11. И. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Комментарий. Международная торговая палата. М.: «Консалтбанкир», 1998.
  12. Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание, 2001−2003.
  13. В.А., Сильвестров С. Н., и др. К вопросу о безналичном денежном обращении в России. «Банковское дело», № 4,5- 2002.
  14. Н.Г., Александров Н. А. Банки и банковская деятельность для клиентов. СПб.: «Питер», 2002.
  15. А.А., Белов М. Ю. Пластиковые карты. М.: «БДЦ-пресс», 2002.
  16. С.В. Развитие технологий платежных систем. «Дайджест-Финансы», № 5,2003.
  17. С.В. Электронные деньги. СПб.: «Питер», 2001.
  18. С. Расчеты по инкассо. «Хозяйство и право», № 4,1998.
  19. И.Т. Банки и банковское дело. СПб: «Питер», 2001.
  20. И.Т. Интерактивный бизнес. СПб.: «Питер», 2001.
  21. И.Т. Электронная коммерция. СПб.: «Питер», 2001.
  22. Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле. М.: «1 Федеративная Книготорговая Компания», 1998.
  23. Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: «Логос», 2001.
  24. В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. М.: «ЮрИнфоР», 2002.
  25. В.А. Вексельное законодательство России. М.: «ЮрИнфоР», 1999.
  26. В.А. Денежные обязательства. М.: «ЮрИнфоР», 2001.
  27. В.А. Излишние вещи в векселе. «Законодательство», № 4, 20 021
  28. Г. Н. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2003.
  29. О.А. Чеки в современном гражданском обороте. «Журнал российского права», № 3,2001.
  30. Н. Между народдгые вашотно-кредитные отношения. М.: «ПРИОР», 2001.
  31. Бернар и Колли. Толковый экономический и финансовый словарь. Т.1 -М.: «Международные отношения», 1994.
  32. Ю.Е. Коммерческое право. М.: «ФБК-ПРЕСС», 2002.
  33. . Техника банковского дела. Пер. с нем. Каган-Шабшай А.Ф. -М.: «Сирин», 2002.
  34. В.П., Алексеева Д. Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. М.: «Экзамен», 2002.
  35. Е.В. Финансовый менеджмент. Учеб. пособие. М., 2000.
  36. П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. М.: «Маркетинг», 2001.
  37. П.И., Нешитой А. С. Финансы. М.: «Маркетинг», 2002.
  38. А.А. Вексельное право. М.: «Юристь», 1996.
  39. Волынский В.В. SmartVista новые возможности формирования портфеля банковских продуктов. «Банковские технологии», № 4,2002.
  40. С.В. Деньги. Кредит. Финансы. М.: «Экзамен», 2003.
  41. О.В. Информационное обеспечение управления экономикой: Сб. науч. тр. Финансовая академия при Правительстве РФ. М., 1999.
  42. А.Ю. Учет предприятиями банковских кредитов и векселей. «Бухгалтерский учет», № 1,2000.
  43. А.Г. Деньги и регулирование денежного обращения. М.: «Финансы и статистика», 2002.
  44. А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: «Финансы и статистика», 2002.
  45. А.Г., Николаева И. П. Экономика. М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001.
  46. Э.Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, Банковское дело и денежно-кредитная политика. М., JL, 1991.
  47. JI.A. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: «Юнити», 1997.
  48. Л.Г. Банковские сделки. М.: «Инфра.М», 2000.
  49. Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег. «Хозяйство и право», № 1,2, 1997.
  50. Е.П., Аренде И. О. Банковское дело. М.: «Омега-Л», 2003.
  51. Г. А. Устав о векселях 1902 года. К 100-летию со дня принятия. «Журнал российского права», № 5,2002.
  52. Е.Ф. Банковское законодательство. М.: «ЮНИТИ — ДАНА», 2001.
  53. Н.В. Учет расчетов чеками. «Бухгалтерский учет», № 2,2000.
  54. С. Стратегия электронного бизнеса банка. «Банковское дело в Москве», № 9,2002.
  55. .Д. Расчеты между юридическими лицами. «Финансовая газета», № 33,34, 1998.
  56. .Д., Гусев О. Б. О неизвестном факторинге и известном договоре под уступку денежного требования. «Финансовый менеджмент», № 1, 2001.
  57. Э.П., Николкнн B.JI. Вексельный рынок России после 17 августа. «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 2, 1999.
  58. А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М.: «Финансы и статистика», 2002.
  59. С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001.
  60. А.А., Ильясов С. М. Организация денежно-кредитного регулирования. М.: «Финансы и статистика», 2001.
  61. М.Г. Евро и его влияние на мировые финансовые рынки. М.: «ДеКА», 2001.
  62. Я.Б. Как делать деньги без денег. Искусство работать с переводным аккредитивом и пользоваться правом переуступки выручки. Пер. с англ. Копотя А. Н. М.: «Белорусская наука», 2001.
  63. Д. Электронная коммерция. М.: «Русская Редакция», 1999.'
  64. В.И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2003.
  65. Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: «Финансы и статистика», 2003.
  66. В. Монополию потеряли, но рынок удалось сохранить. «Банковское дело в Москве», № 10,2002.
  67. В.М. Ссудный рынок России. М., 2001.
  68. Г. Г. Банковское дело. М.: «Юристь», 2002.
  69. Р.А. Бизнес в Интернете: финансы, маркетинг, планирование. -СПб.: «БХВ-Петербург», 2002.
  70. JI.H. Международные валютно-креднтные и финансовые отношения. М.: «Финансы и статистика», 2002.
  71. В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. М.: «Инфра.М», 2000.
  72. О.Г. Особенности оформления векселей. «Главбух», № 8,1999.74: Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2003.
  73. О.И. Деньги Кредит Банки. -М.: «Финансы и статистика», 2001.
  74. О.И. Российская банковская энциклопедия. М., 1995.
  75. В.Е. Финансы. Деньги. Кредит и банки. СПб., 2002.78: Маневич В. Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России. «Бизнес и банки», № 7,2002.
  76. А.А. Комплексный подход к обслуживанию пластиковых карточек в коммерческом банке. «Банковские технологии», № 2,2002.
  77. Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.: «ФБК -ПРЕСС», 1998.
  78. С., Амосов В. Сущность векселей и порядок их учета. «Хозяйство и право», № 10, 1998.
  79. Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов. «Законодательство», № 1, 1999.
  80. В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. М.: «Экзамен», 2002.
  81. Е. А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2000.
  82. С.А. О проблемах надежности финансовой системы в трансформационной экономике. «Финансы», № 5,2001.
  83. И.В. Краткосрочный кредит. М.: «Экзамен», 2003.
  84. Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга М., 2002.
  85. В.Я. Евро и доллар США. Конкуренция и партнерство в условиях глобализации. М.: «Консалтбанкир», 2002.
  86. И.Е. Факторинг хит на рынке банковских услуг. «Банковское дело в Москве», № 9,2000.
  87. И.Е. Факторинг комплексное решение для роста вашего бизнеса. «Финансовый менеджмент», № 2, 2001.
  88. Г. П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: «Юнити», 2001.
  89. В.И. Возможности финансирования экспорта. «Банковское дело в Москве», № 10,2000.
  90. В.И. Факторинг для экспортеров: современное решение проблемы оборотных средств. «Российский экспортер», № 10, 2000.
  91. Роджер Лерон Миллер, Дэвид д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело. М.: «Инфра.М», 2000.
  92. В.М. Финансы. М.: «Финансы и статистика», 1994.
  93. В.М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: «Финансы и статистика», 1995.
  94. И.В. Вексель как объект гражданских правоотношений. — М.: «Центр ЮрИнфоР», 2003
  95. Саммерс Брюс Д. Платежная система: структура, управление и контроль. Пер. с англ. Бюро переводов МВФ, 1994.
  96. Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит. М, 2001.
  97. С.В. Договор банковского счета. М.: «СТАТУТ», 1999.
  98. О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-на-Дону, 2001.
  99. А. Интернет-банкинг. «Банковские технологии», № 2, 2002.
  100. А. Банки в эпоху Интернета. «Банковские технологии», № 4, 2002.
  101. А.П., Толстой Ю. К. Гражданское право. М.: «Проспект», 1999.
  102. А.Н., Теращенко Н. И. Электронная коммерция: мировой и российский опыт. М.: «Открытые системы», 2000.
  103. Е. Клирингом по долгам. «Независимая газета», № 101, 2001.
  104. Суханов Е. А Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет (Комментарий ПС РФ). «Хозяйство и право», № 7,1996.
  105. А.М. Банковское дело. М.: «Юнити», 2001.
  106. A.M., Эриашвшш Н. Д., Масленченков Ю. С. Расчетные и кассовые услуги банка. М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001.
  107. С. Информационная природа безналичных денег. «Хозяйство и право», № 9, 1998.
  108. Ш. Тарасов В. И., Захаров B.C., Лаврушин О. И. Банковские и финансовые технологии. Сборник трудов Международной конференции «Банковские и финансовые технологии на службе реальной экономики». М., 2001.
  109. М.Н. История введения единой европейской валюты и его последствия. «Финансовый менеджмент», № 1,2001.
  110. Е. Ответственность банков за нарушения правил совершения расчетных операций. «Хозяйство и право», № 1, 1997.
  111. А.А. Вексельное обращение: российская и международная практика. М.: «ИНФРА.М», 1995.
  112. В.Е. Банковские операции. Финансовый анализ. М., 2001.
  113. С. правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. «Хозяйство и право», № 4,5, 1998.
  114. Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: «Финансы и статистика», 1995.
  115. А.И., Пятакова Ю. Г. Валютный контроль коммерческих банков за экспортно-импортными операциями. Новосибирск, 1997.
  116. П.Н. Финансы предприятий. М.: «ИД «Дашков и К», 2001.
  117. Н.Д. Банковское право. М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2000.
  118. Н.Д. Финансовое право. М.: «ЮНИТИ — ДАНА», 2000.
  119. Материалы 1-ой Вексельной конференции АУВЕР (11−12 февраля 1997 г.). Дайджест. www.auver.ru/INF/Conf/
  120. Надзор. Банки Москвы. «Банковское дело в Москве», № 9−11, 2002.
  121. J.Manville Harris. International Finance. Emphasizing Practical Problem Solving And Day-To-Day Operating Details. «Barron's Educational Series», 1992.
  122. Michel Jeantien. Droit commercial. Instruments de paiement ct de credit. Intrc-prises en difficultc. 3-iemc edition. Paris. Dalloz, 1992.
Заполнить форму текущей работой

Пора сдавать?