Методы управления денежными средствами и их эквивалентами

Введение

Оборотные средства — это совокупность денежных средств, обеспечивающих планомерное функционирование компании (производство, накладные расходы, оплата труда, реализация продукции). Обычно под оборотными средствами подразумеваются финансовые ресурсы со сроком обращения 1 год или менее.

Оборотные средства также могут называться текущими активами, оборотным фондом, оборотным капиталом.

В более широком смысле оборотные средства — это не только финансовые ресурсы, но и товарно-материальные ценности.

По источникам формирования оборотные средства разделяются на собственные оборотные средства (например, уставной фонд, капитал), заемные оборотные средства (например, банковский кредит) и привлеченные оборотные средства (кредиторская задолженность).

В бизнес-практике практикуется выдача кредитов на пополнение оборотных средств, то есть ссуд, цель которых — поддержание или расширение текущей деятельности заемщика.

Цель данной работы — изучить управление денежными средствами и их эквивалентами, а так же денежными документами в кассе на примере конкретного предприятия.

Из данной цели можно выделить задачи:

1) ознакомится с теоретическими аспектами выбранной темы;

2) изучить порядок учета денежных средств и денежных документов на предприятии (синтетический учет, порядок проведения инвентаризаций, документальное оформление операций и т. д.).

Объектом исследования является ООО «Первая Помощь».

Теоретической и методической основой данной курсовой работы послужили нормативно-законодательные акты РФ, труды российских экономистов по проблемам финансов и бухгалтерского учета, информация из специализированных периодических источников, данные первичной бухгалтерской отчетности.