Основные направления реформирования налоговой системы России в структуре экономической безопасности
Диссертация
В современных условиях назрела необходимость повышать стратегическую надежность 'системы национальной безопасности в экономике путем включения в нее новых и трансформации существующих элементов, способных своевременно и активно воздействовать на стратегически негативные вызовы и предотвращать их перерастание в реальные угрозы развития экономики и общества. В связи с мировым финансовым кризисом… Читать ещё >
Содержание
- 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
- 1. 1. Сущность, роль и место налоговой составляющей в структуре экономической безопасности
- 1. 2. Принципы и подходы к формированию налоговой безопасности
- 1. 3. Угрозы и индикаторы налоговой безопасности
- 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В КОНТЕКСТЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
- 2. 1. Влияние налоговых новаций на бюджетные процессы и налоговую безопасность
- 2. 2. Оценка стимулирующего и фискального эффекта трансформационных преобразований налога на прибыль в векторе обеспечения экономической безопасности
- 2. 3. Анализ и сравнение уровня налогового давления на российскую экономику как основополагающего фактора предотвращения угроз в сфере налогообложения
- 2. 4. Развитие инвестиционной компоненты налогообложения прибыли в условиях снижения налоговых рисков
- 3. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ
- 3. 1. Формирование инвестиционной направленности налогообложения прибыли как основы экономической безопасности
- 3. 2. Обоснование целесообразности совершенствования НДС как важного элемента налоговой безопасности
- 3. 3. Внедрение прогрессивной шкалы налогообложения по НДФЛ как ведущее направление, в механизме экономической безопасности
Список литературы
- Алехин С.Н. Анализ перспектив наполнения бюджета при снижении налогового бремени налогоплательщиков / С. Н. Алехин // Финансы и кредит. -№ 22 (190)-2005. с. 51−53
- Анашкин А. К. Измайлов А.Т. Система налогового контроля программа эффективного управления / А. К. Анашкин, А. Т. Измайлов // Финансы и кредит, № 14 (218). — 2006. — с. 54−58
- Акинин П.В., Жидкова Е. Ю. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / П. В. Акинин, Е. Ю. Жидкова. М.: Эксмо, 2008. — 496с. (Высшее экономическое образование)
- Адамов H.A., Козенкова Т. А. Пути оптимизации системы налогообложения /H.A. Адамов // Все о налогах, № 5 2008. с.3−7
- Артеменко Д.А., Пороло Е. В. Организация контрольно-аналитической деятельности налоговых органов РФ в условиях налоговой и административной реформы / Д. А. Артеменко // Финансы и кредит, № 18 (222) 2006. — с.39−44 ¦
- Астафьева Е.В., Саакаян P.A. налоговые поступления: краткосрочное прогнозирование на основе эконометрических моделей / Е. В. Астафьева, Р. А. Саакаян // Налоговая политика и практика. -№ 3 (51) март 2007. с. 10−15
- Алеин С.Н. Становление и развитие территориальных налоговых органов / С. Н. Алехин // Налоговая политика. № 16 (220). 2006. с. 36−44
- Адигамова Ф.Ф. Налоговый фактор, влияющий на скрытую оплату труда / Ф. Ф. Адигамова // Финансы и кредит. -№ 15 (219) 2006. — с.36−45
- Ануфриева Е.М. Понятие уклонения от уплаты налогов в системе налоговых отношений'/ Е. М. Ануфриева // Финансы и кредит. -№ 44 (332). — 2008. — с.35−41
- Башкирова H.H. Амортизационная политика как инструмент налогового стимулирования инновационной экономик / H.H. Башкирова // Финансы и кредит, № 39 (327) 2008. — с.47−55
- Беккер Е.Г. Совершенствование институциональной основы как метод сокращения уклонения от налогов /Е.Г. Беккер // Финансы и кредит. -№ 4 (142) 2004. с.50−58
- И.Боброва A.B. Проблемы оптимизации комплексных схем оптимизации налогов / A.B. Боброва // Финансы и кредит. № 8 (212), 2206. — с. 43−50
- Бекетов Н.В., Денисова A.C. Инновационная экономика России: время перемен. / Н. В. Бекетов, А. С. Денисова // Финансы и кредит. № 17 (305) -2008. с.63−68
- Борзунова O.A. Новое в налогообложении в 2003 / O.A. Борзунова // Финансы и кредит, № 6 (120) 2003. с.55−62
- Борисов A.B. Специальный налоговый режим: Упрошенная система налогообложения / A.B. Борисов // Финансы. 2003. — № 5 — С. 34 -36.
- Брызгалин A.B. Организационные принципы российской налоговой системы / A.B. Брызгалин // Финансы. 1998. — № 3.- С. 17−24.
- Быков С.Н. Налогообложение прибыли организаций и предпринимательская активность / С. Н. Быков // Финансы и кредит. № 20 (224). -2006. — с. 45−47
- Барулин C.B. Специальные налоговые режимы: теоретические и организационные основы / C.B. Барулин // Финансы № 10, 2003. с.32−35
- Борей М.Р. О некоторых актуальных проблемах совершенствования налогового администрирования / М. Р. Борей // Налоги и налогообложение, май 2009. с.33−35
- Воронина Н.В., В.А.Бабанин Налоговое планирование в системе финансового менеджмента / Воронина Н.В. // Финансы и кредит. 27 (231) — 2006. — с.40−50
- Вовченко Н.Г. Налоги на потребление стран-членов ЕС: проблемы гармонизации / Н. Г. Вовченко // Финансы и кредит. № 6 (120), 2003. — с.63−67
- Верулидзе B.C. Особенности налогового регулирования экономики Грузии в период перехода к рыночной экономике / B.C. Верулидзе // Финансы и кредит. № 18 (186) — 2005. — с. 60 -63
- Вылкова Е.С. Расчет налогового бремени в современных условиях // Налоговый вестник. -2002. № 12.-32 с.
- Грицук Т.В. Макроэкономическое фискальное регулирование отношений цента и регионов / Т. В. Грицук // Финансы и кредит, № 1 (115), 2003.-с. 31−49
- Гвоздиков A.B. Налогообложение предпринимательской деятельности: Учебное пособие / A.B. Гвоздиков, Н. Ю. Ермакова, Е. А. Радюков. науч. изд. — Ставрополь: Ставроп. кн. изд-во, 2005. — 146 с
- Глазатова М., Виленский А. Государственный и муниципальный заказ для малого бизнеса / М. Глазатова, А. Виленский // Вопросы экономики.-2001. -№ 4, — 100 с.
- Гринкевич Л.С., Абрамов А. П. Проблемы и перспективы совершенствования налогового администрирования в РФ / Л. С. Гринкевич // Финансы и кредит, № 12 (216) 2006. — с.35−39
- Гражданский Кодекс Российской Федерации. М.: ЭКСМО, 2009.
- Голикова E.H. Преимущества и недостатки начисления амортизации в настоящем и будущем / Е. И. Голикова // Налоги и налогообложение. -декабрь 2008. с.65−68
- Гуревич C.B. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе / C.B. Гуревич // Финансы № 3, 2004. -С.32−35
- Дадашев А.З. О налоговой политике в контексте формирования инновационной модели экономического роста / А. З. Дадашев // Финансы и кредит, № 34 (322) 2008. с.35−46
- Давыдова JI.A., Будовская JI.B. Эволюция системы налогообложения малого предпринимательства в России / JI.A. Давыдова № 9 (177). 2005.- с.31−39
- Едронова В.Н., Мамыкина H.H. Проблемы и тенденции развития региональной налоговой политики / В. Н. Едронова, Н. Н. Мамыкина // Финансы и кредит, № 12 (180). -2006. -с.2−7
- Евстигнеев E.H. Налоги и налогообложение. 4-е изд. — СПб.: Питер, 2007. 288с. (краткий курс)
- Едронова В.Н., Акимов H.H. Прогнозирование налоговых поступлений в субъекте российской федерации / В. Н. Ендронова, Акимов, Н. Н. Акимов. № 17 (305).-2008. с.51−53
- Едронова В.Н., Мамыкина H.H. Сущность и элементы налоговой политики / Едронова В. Н. // Налоговая политика, № 5(173) 2005. — с.37−40
- Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Эксмо, 2009. — 480с. — (Новое экономическое образование)
- Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / Е. Ю. Жидкова. М.: Эксмо, 2010. — 240с. (Учебный курс: кратко и доступно)
- Землянская Й.С., Гончаров А. И. Функциональный аспект налогообложения добавленной стоимости / И. С. Землянская, А. И. Гончаров // Финансы и кредит. -№ 2 (290). 2008. — с.74−80
- Землянская И.С., Горчаров А. И. Косвенное налогообложение товаров, работ, услуг : приоритеты и методы оптимизации / И. С. Землянская,
- A.И.Гончаров // Финансы и кредит. № 27 (315). — 2008. — с.44−48
- Игнатов A.B. Реформа НДС: поиск оптимального решения / A.B. Игнатов // Финансы, № 10, 2004. с.35−39
- Исаков В.Б. Современная налоговая система: точку ставит рано /
- B.Б. Исаков. № 3 (51) март 2007. — с. 4−7
- Ильин A.B. Российская налоговая система на рубеже 21 века / A.B. Ильин // Финансы, № 4, 2004. с.31−35
- Ильин A.B. Сохранение налоговой базы отраслевой принцип российского налогового законодательства / A.B. Ильин // Финансы, № 9, 2008. -с.28−31
- Ибатова JI.T. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса / JI.T. Ибатова // Финансы и кредит. № 16 (184) — 2005.--с.46−57
- Кочергина Т.В. Экономическая безопасность / Т. Е. Кочергина. -Ростов н/ Д: Феникс, 2007. 445с. (Высшее образование)
- Козлов Д.А. Проблемы налогового регулирования реального сектора экономики России / Д. А. Козлов // Финансы. № 11, 2004. — с.37−41
- Куликовский Д.А. Тенденция оптимизации налогообложения под влиянием мирового экономического кризиса / Д. А. Куликовский // Налоги и налогообложение
- Кашин В.А., Абрамов М. Д. О налоговых системах Ирландии и Швеции / В. А. Кашин, М. Д. Абрамов // Налоги и налогообложение. декабрь 2008. — с.48−52
- Курочкин B.B. Практические аспекты организации системы налогообложения в РФ / Курочкин В. В. // Финансы и кредит. № 12 (150), 2004. -с.50−55
- Круглов В.Н. Инвестиционная и инновационная составляющая стратегии развития регионов в РФ / В. Н. Кругл ов // Финансы и кредит, № 48 (336)-2008. с.55−61
- Коршунов В.В. Взаимосвязь производных способов присвоения и налогообложения в переходной российской экономике / В. В. Коршунов // Финансы и кредит. № 6 (120), 2003. — с.47−54
- Красавин A.B. Инвестиции в России новые тенденции / A.B. Красавин // Финансы и кредит. № 15 (303) — 2008. с. 17−23
- Кирей A.C. НДС как составляющая алэкономики /A.C. Кирей // Налоги и налогообложение январь 2007 — с.61−65
- Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Ка-чур. М.: КНОРУС, 2007. — 304с.
- Конституция Российской Федерации. М.: ACT, Астрель, 2009.
- Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые основы / И. В. Липатова // Финансы № 7, 2003. с.29−31
- Левадная Т.Ю. Реформирование специальных режимов налогообложения / Т. Ю. Левадная // Финансы. № 2, 2003. — с.28−34
- Масленикова A.A. Налог на добавленную стоимость / A.A. Масле-никова // Финансы № 1, 2005. с.27−29
- Малис Н.И. Налогообложение малого бизнеса / Н. И. Малис // Финансы. № 1, 2003 С.28−31
- Мондрющенко О. В. Пинская М.Р.Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под общ. ред. Ролф. Л. И. Гончаренко. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. — 334с.
- Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация / С. С. Молчанов .- 2-е изд., переаб. и доп. М.: Эксмо, 2009. — 528с
- Малис Н.И. Плюсы и минусы изменения ставки налога на прибыль / Н. И. Малис // Финансы. № 9,2003. — с.25−27
- Морозко Н.И. Системные исследования финансовых проблем малого бизнеса / Н. И. Морозко // Финансы и кредит .-№ 11 (299). 2008. — с. ЗЗ-41
- Морозко Н.И. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России / Н. И. Морозко // Финансы и кредит. -№ 28 (232) — 2006. с.55−63
- Малис Н.И. Некоторые проблемы налогообложения прибыли / Н. И. Малис // Налоги: теория и практика. 2008. № 45. — с.41−43
- Мельникова Н.П. Развитие налогового администрирования в России / Н. П. Мельникова // Финансы и кредит. -№ 5 (209) 2006. — с.55−64
- Мицек С.А., Мицек Е. Б. Инвестиции в основной капитал в РФ как фактор роста и инноваций / С. А. Мицек, Е. Б. Мицек // Финансы и кредит, № 9 (297).-2008.-с.43−49
- Новодворский В. Д, Сабанин Р. Л. Оценка налоговой нагрузки при переходе на упрощенную систему налогообложения / В. Д. Новодворский // Финансы № 6, 2004. с.24−26
- Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. .Романовского, О.Врублевской. Спб.: Питер, 2009
- Налоговый Кодекс Российской Федерации. М.: ОМЕГА-Л, 2009.
- Налоговое администрирование: учебное пособие/ кол. авторов- под. ред. Л. И. Гончаренко. М.: КНОРУС, 2009. — 448с.
- Осипов М.А., Дрозд В. И. Стимулирование роста источников финансирования инвестиций / М. А. Осипов // Финансы и кредит. № 8 (296). -2008. — с.47−51
- Об основах Налоговой системы в РФ. Закон РФ № 2118−1-ФЗ от 27 декабря 1991 г.
- О налоге на добавленную стоимость. Закон РФ № 1992−1-ФЗ от 6 декабря 1991 г.
- О едином социальном налоге. Закон РФ № 117-ФЗ от 5 августа2000 г.
- О налоге на прибыль предприятий и организаций. Закон РФ № 2116−1-ФЗ от 27 декабря 1991 г.
- Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства. Закон РФ № 222 ФЗ от 29 декабря 1995 г.
- О введении в действие части второй Налогового кодека Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федераций о налогах Закон РФ № 118-ФЗ от 5 августа 2000 г.
- О внесении изменений и дополнений в часть вторую РЖ РФ и некоторые другие акты законодательства РФ о налогах и сборах, а также признании утратившими силу отдельных актов законодательства РФ о налогах и сборах: ФЗ от 6.08.2001 г. № 110-ФЗ.
- О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость: Инструкция Государственной налоговой службы РФ от 11.10.1995 г. № 39 // Российские вести.- 1995. 23 ноября.
- Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности. Закон Ставропольского края от 27.10.1998 г. № 34 КЗ.
- О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности на территории Ставропольского края: Закон CK от 18.10.1998 г. № 32-K3.
- О порядке налогообложения субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности: закон г. Москвы от 16.10.1996 г. № 29 // Ведомости Московской Думы,-1995.-№ 5.
- Пансков В.Г. Некоторые проблемы налоговой реформы в России / В. Г. Пансков // Финансы, № 12, 2004. с.25−27
- Перов A.B. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ A.B. Пе-ров, A.B. Толкушин. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт-Издат, 2005. -720 с.
- Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учебник/ В. Г. Пансков. 6-е изд., доп. и перераб. — М.: МЦФЭР, 2004. — 575 с.
- Поляков Н.Ф. Налог на добавленную стоимость / Н. Ф. Поляков // Финансы и кредит. -№ 5 (143), 2004. с.63−67
- Разумов И.В. Влияние состава основных фондов на динамику инвестиционных вложений промышленных предприятий / И. В. Разумов // Финансы и кредит. № 9 (297) — 2008. — с.38−41
- Рыкова И.Н., Фисенко Н. В. Оценка эффективности инвестиционной политики Ставропольского края / И. Н. Рыкова, Н. В. Фисенко // Финансы и кредит. № 40 (328) 2008. — с. 15−21
- Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учебник/Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. ЗАО Изд-кий дом «Питер» г. С.- Петербург, 2006. — 264 с.
- Разумов И.В. Инвестиционная модель отраслевого развития (эмпирический анализ и среднесрочный прогноз объемов инвестиционных вложений) / И. В. Землянский // Финансы и кредит. -№ 2 (290). 2008. — с.15−23
- Разгулин C.B. О некоторых мерах по совершенствованию налогового законодательствам целях стимулирования экономического роста / C.B. Разгулин // Финансы и кредит, № 25 (229) 2006. -с.11−14
- Российский статистический ежегодник: ст. сб. / Гос. Ком. РФ по стат. М., 2000−2009 гг.
- Россия в цифрах. 2000−2009 год: краткий стат. сб. / Госкомстат России. М., 2000−2009гг.
- Регионы России. Соц. экон. показ. 2000−2009 год: стат. сб. / Госкомстат России. М., 2000−2009гг.
- Сенчагов В.К. Экономика, финансы, цены: эволюция, трансформация, безопасность. М.: «Анкил», 2010.-е. 1120с.
- Сажина М.А. Формирование налоговой системы России в условиях становления рыночной экономики / М. А. Сажина // Финансы и кредит. № 8 (146), 2004. — с.9−22
- Соколов М.М. Изменения в амортизационной политике как особая форма налогового воздействия на развитие экономики / М. М. Соколов // Все о налогах. № 3, 2008. с.23−33
- Сумцова H.B., Мамыкина H.H. Анализ эволюции Российской налоговой системы в контексте налоговой политики / Н. В. Сумцова, H.H. Мамыкина // Финансы и кредит. № 28 (166) 2004. с.2−9
- Самарин A.B. Оптимизация внутренних и внешних источников финансирования инновационного развития / A.B. Самарин // Финансы и кредит, № 6 (294) 2008. — с.49−55
- Соколов М.М. Основные направления налоговых реформ России и их результаты / М. М. Соколов // Все о налогах, № 5 (2008). С. 11−23
- Соколов М.М. Фантом в теории налогообложения: о кривой А. Лаффера / М. М. Соколов // Все о налогах, № 12. 2008. — с. 17−23
- Сошников И.В. Фактическая налоговая нагрузка на бизнес и дополнительные источники доходов регионального бюджета / И. В. Сошников // Финансы и кредит. -№ 26 (194) 2008. — с.60−67
- Тернопольская Г. Б., Тютюрюков H.H. Налоговые новации в программах партий / Г. Б. Тернопольская, H.H. Тютюрюков // Налоговая политика. № 17 (305). — 2008. — с.55−61
- Типалина М.В. Влияние изменений по налогу на прибыль на инвестиционную активность организаций / М. В. Типалина // Налоговая политика и практика. № 4 (52) апрель 2007. — с.26−29
- Тютюрюков H.H., Тернопольская Г. Б. Механизмы налогового стимулирования в региональном развитии / H.H. Тютюрюков,
- Г. Б.Тернопольская // Налоги и налогообложение — декабрь 2008. — с.23−31
- Федотов Д.Ю. Влияние роста доходов населения на экономическую стабильность в России / Д. Ю. Федотов // Финансы и кредит. № 28 (316)-2008.
- Чиненов М.В. О российской налоговой системе / М. В. Чиненов // Все о налогах, № 1, 2007. с. З — 11
- Чанкселиана Л.Г. Налоговое бремя в РФ / Л. Г. Чанкселиани // Налоги и налогообложение, январь 2007. с.67−69
- Хореев А. И" Рукин Б. П. Значение налоговой нагрузки в формировании доходов промышленных организаций / А. И. Хореев // Налоговая политика и практика. № 5 (53) май 2007. с.24−27
- Экономическая безопасность России: Общий курс / Под ред. В. К. Сенчагова. 3-е изд., перераб. и доп. — М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009, — 815 с.
- Экономическая и национальная безопасность: Учебник / Под. ред. Е. А. Олейникова. М.: Издательство «Экзамен», 2005. — 768 с.
- Юрзинова И.Л. Управление налоговым бременем на уровне субъектов хозяйствования: цели, принципы, подходы / И. Л. Юрзина // Налоговая политика и практика, № 5 (53) май 2007. с.7−9
- Яшин С.Н., Корнилов Д. А., Шапкин Е. И. основные направления формирования стратегии инновационного развития и оценки инновационного потенциала предприятий / С. Н. Яшин // Финансы и кредит. № 11 (299) -2008. с.86−92
- Ушак Н.В. Теория и история налогообложения: учебное пособие / Н. В. Ушак. М.: КНОРУС, 2009. — 336 с.