Банковские риски, их виды и методы снижения
Как уже отмечалось выше, риски могут быть внешними и внутренними. Внешние риски риски операционной среды включают в себя: нормативно-правовые риски, риски конкуренции, экономические риски, страновые риски. Внутренние риски включают в себя следующие группы: риски управления (риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной органи-зации, риск неспособности руководства банка… Читать ещё >
Содержание
- Введение
- Глава I. Сущность и классификация банковских рисков
- 1. 1. Сущность банковских рисков, их принципы
- 1. 2. Классификация рисков в банковской деятельности
- Глава 2. Особенности риск-менеджмента
- 2. 1. Риск-менеджмент в банковском деле, его цели и задачи
- 2. 2. Анализ и оценка банковских рисков
- 2. 3. Основные методы минимизации банковских рисков
- Список литературы
- Приложение 1
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их дея-тельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит форми-рование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения вре-менно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса — государст-ва, хозяйствующих субъектов и населения.
Часто с низким уровнем банковского капитала, определенной величиной невозвращенных кредитов, зависимостью ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов огром-ное значение имеет уровень эффективности управления банками. Многие «проблемные» банки, находившиеся в тяжелейшем положении, обанкротилась именно из-за допущенных серьезных не-достатков в управлении: проведения неоправданно рискованной кредитной политики; принятия управленческих решений без необходимой экономической их проработки; отсутствия системного подхода в реализации не только тактических задач, но и стратегических целей банковского развития; недооценки роли внутреннего контроля или же слишком вульгарного понимания его сущ-ности. Во многих случаях проблемы в деятельности банков были связаны с недооцененными рис-ками их деятельности.
Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного ин-ститута, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рис-ков служит их регулирование, т. е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и плате-жеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и до-ходом банка.
Кроме того, сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в нашей стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится воз-можным в основном за счет изменения качества управления. А поскольку финансовая деятель-ность является специализацией банков, роль банковских рисков и управление ими трудно пере-оценить. И если в банках зарубежных стран управлению и минимизации банковских рисков уде-ляется достаточное внимание уже давно, то в российской практике этот опыт начинает только формироваться.
Необходимость минимизации банковских рисков определяется ростом конкуренции, разви-тием банковской системы, вступлением ее в новый этап развития — этап развития, и ростом конку-рентоспособности между банками. Этому способствует также будущее вступление России во Всемирную Торговую Организацию, когда российским банкам придется конкурировать с ино-странными банками.
Таким образом, выбранная тема становится весьма актуальной в современных условиях раз-вития банковской системы.
Целью написания данной данной работы является рассмотрение банковских рисков и на-правлений их минимизации. Задачи работы заключаются в следующем:
— изучить сущность и виды банковских рисков;
— рассмотреть особенности риск-менеджмента;
Первая глава работы посвящена рассмотрению сущности банковских рисков (рассмотрены понятия «риск» и «банковский риск», их содержание; показана классификация рисков в банков-ской деятельности и характеристика их основных видов). Во второй главе будут рассмотрены особенности риск-менеджмента (риск-менеджмент в банковском деле, его цели и задачи; анализ и оценка банковских рисков; основные методы минимизации банковских рисков; специфика управ-ления банковскими рисками в российской экономике).
Предметом исследования являются банковские риски.
Для написания курсовой работы были использованы нормативные и законодательные акты, учебная и периодическая
литература по рассматриваемой теме.
Глава I. Сущность и лассификация банковских рисков
1.1. Сущность банковских рисков, их принципы
Риск это действие наудачу без полной уверенности в успехе. Его нельзя избежать ни при одном виде деловой активности. Он присутствует в решениях поместить деньги в банк, купить ак-ции или другие ценные бумаги, выдать ссуду или вложить средства в новое производство. Ис-пользование новаторских идей и технологий всегда сопряжено с большим риском. Попытки укло-ниться от него способны остановить прогресс и развитие общества. Без него нельзя получить при-быль, являющуюся своего рода платой за риск.
Категория риска используется многими науками, при этом каждая из них имеет собственные цели и методы исследования риска.
Толковый словарь Ожегова С. И. трактует риск: как «возможность опасности» или «действие на удачу в надежде на счастливый исход», что указывает на две стороны риска: опасность и счаст-ливый исход.
В экономической литературе встречается несколько понятий риска:
1. Риск — потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характе-ризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.
2. Риск вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых дохо-дов, прибыли.
3. Риск — это неопределенность финансовых результатов в будущем.
4. J.P.Morgan определяет риск как степень неопределенности получения будущих чистых до-ходов.
5. Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
6. Риск — шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений.
7. Риск — вероятность потери ценностей (финансовых, материальных товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами.
Только развитие рыночных отношений в России вызвало интерес к вопросам влияния риска на результаты хозяйственной деятельности, а теория управления рисками не только получила свое дальнейшее развитие, но и стала востребованной.
Факторы риска особенно увеличиваются в периоды нестабильного состояния экономики, со-провождаемого инфляционными процессами, падением курса национальной денежной единицы.
Таким образом, можно выявить следующие особенности рисков:
— Риск связан с действием, то есть возникает только там, где есть предпринимательская дея-тельность;
— Риск связан с деятельностью, результат которой одномоментно предугадать сложно, а ее итог носит вероятностный характер, таким образом, риск связан с выбором;
— Последствия риска проявляются в результате, то есть риск это отклонение от поставлен-ной цели.
Следовательно, неотъемлемыми факторами риска являются неопределенность, вероятность и действие.
Неопределенность является объективной формой существования экономической деятельно-сти. Ее суть проявляется в том, что экономическая деятельность осуществляется в условиях неод-нозначности протекания реальных социально-экономических процессов, разнообразия способов и вариантов развития экономической системы, многообразия возможных состояний и ситуаций реа-лизации решения. Практически в момент принятия решения невозможно получить полные и точ-ные сведения о вариантах реализации решения, обо всех действующих или потенциально возмож-ных проявлениях внутренних или внешних факторов, оказывающих влияние на результат. Таким образом, существует неустранимая неопределенность, а экономическая деятельность, осуществ-ляемая в таких условиях, всегда связана с возможностью неблагоприятного исхода, т. е. риск нико-гда не бывает нулевым.
Важная роль принадлежит изучению второй стороны риска вероятности. В ее основу лег-ла теория вероятностей, открытая французскими математиками Блезом Паскалем и Пьером де Ферма в 17 веке. Используя теорию вероятностей человек, впервые смог в ситуации с неоднознач-но определенным исходом принимать решения и предвидеть будущее с помощью чисел. Опреде-ленное влияние на управление риском оказало открытие Якобом Бернулли закона больших чисел и разработка методов статистической выборки, а также открытие Абрахамом де Муавром формы нормального распределения и средне квадратичного отклонения от средней. Эти понятия и в на-стоящее время являются важнейшими инструментами управления риском. Термин вероятность позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности, в зависимости от часо-ты наступления события. Вероятностью события является определенное число, которое тем боль-ше, чем более возможно событие. Очевидно, что более вероятным считается то событие, которое происходит чаще.
Авторы, исследующие вероятность, выделяют субъективную и объективную вероятность. Концепция объективных вероятностей строится на интерпретации понятия вероятность как пре-дельного значения частоты при бесконечно большом числе экспериментов, и оценка вероятности производится посредством вычисления частоты, с которой происходит данное событие. Точность измерения объективных вероятностей зависит от объема статистических данных и возможности использования для будущих событий. Вместе с тем, во многих случаях при принятии решений не-возможно охватить весь массив событий, в этом случае вступает в силу субъективное мнение или экспертная оценка, то есть субъективная вероятность.
Третьей стороной риска является то, что риск выступает результатом какой-либо деятельно-сти. Коммерческая структура, выбирая стратегию развития и пути достижения целей, опирается на процесс планирования и прогнозирования, основанных на методах учета и управления риском, возникающих в процессе осуществления коммерческой деятельности. Однако не исключением яв-ляется ситуация потери своих средств, т. е. получения суммы меньше запланированной, что явля-ется следствием неопределенности ситуации, в которой действует предприятие. В ходе реализа-ции принимаются решения, вероятность успешной реализации которых зависит от множества факторов, воздействующих на предприятие как извне, так и изнутри, т. е. в такой ситуации и воз-никает понятие риска.
Переходя к рискам в деятельности коммерческих банков, необходимо отметить, что банков-ской деятельности соответствует свой определенный комплекс рисков, который включает в себя различные виды рисков, зависящих от специфики банковской деятельности. Однако неотъемле-мые факторы риска присущи любой коммерческой организации и остаются неизменными, вместе с тем особенности той и иной формы хозяйствования накладывают свой отпечаток на функциони-рование риска.
Коммерческие банки являются неотъемлемой частью финансовой системы, одной из важ-нейших функций которых является оеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками вре-менно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлечен-ными средствами клиентов, которые включают в себя средства юридических и физических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками.
Список литературы
- Абдрахманов Р. и др. Потребительские кредиты / Р. Абдрахманов // Прямые инвестиции. 2005. — № 4 (36). — с. 85−87
- Андреева Г. В. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Г. В. Андреева // Банковские тех-нологии, 2005. — № 4. с. 18
- Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. М.: Бизнес и банки, 2002. 185 с.
- Базельский комитет по банковскому надзору: Основные принципы эффективного банковского надзора, Базель, сентябрь 1997 года
- Балабанов И. Т. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. / Под ред. И. Т. Балабанова, М.: Финансы, 2003. 304 с.
- Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 582 с.
- Беляев М. К. Специфические риски потребительского кредитования / М. К. Беляев // Банков-ское дело, 2005. — № 2. с. 58−60
- Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. / А. П. Беляков. — М.: БДЦ-пресс, 2003. 412 с.
- Боровская М. А. Банковские услуги предприятиям. / М. А. Боровская. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 316 с.
- Брику М. Каковы особенности кредитного поведения россиян?/ М. Брику // Финансы, 2006. — № 16 (153). с. 18
- Букато В.И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2004. 396 с.
- Ветрова А. В. Кредитное бюро — международный опыт. / А. В. Ветрова. М.: Реформа, 2000. 304 с.
- Волошин И. В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков / И. В. Волошин // Корпоратив-ные системы. — № 3 2001.
- Горский В. Новая история кредитных историй. / В. Горский // Московская промышленная газе-та, 2005. 31 (350). с. 4
- Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994, Часть 1, № 51ФЗ, Принят Государ-ственной Думой 21 октября 1994 года // СПС «Гарант»
- Гришина О. В., Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. / О. В. Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. Май. — 2006 г.
- Гусева А., Кузина О. Кредитные бюро и кредитный скоринг. Рынок кредитных карточек: тео-рия и практика / А. Гусева, О. Кузина // Банки и Технологии, 2004. № 5. с. 54−62.
- Екушов А. И. Оценки риска в банковском менеджменте. / А. И. Екушов. //Банковские Техноло-гии. — № 1- 2001.
- Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические реко-мендации. / С. Л. Ермаков. — М.: Алес, 2002. 386 с.
- Желобанов Д. Банки лоббируют меры по защите их от клиентов, получающих слишком широ-кие права / Д. Желобанов// Коммерсантъ, от 17.03.2005. — с. 20
- Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: 2001. 346 с.
- Зарипов И.А., Мазанов А. В., Петров А. В. Актуальные вопросы деятельности финансовых ин-ститутов в современной России / И. А. Зарипов, А. В. Мазанов, А. В. Петров. М.: Современная эко-номика и право, 2002. 240 с.
- аславская О. Как будут работать кредитные бюро / О. Заславская // Известия, от 17.11.2004.
- Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года от 5 ап-реля 2005 г. // СПС «Гарант»
- О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструк-ция ЦБ РФ от 30 июня 1997 года N 62а, введена в действие Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У, с изменениями на 1 марта 2001 года // СПС «Гарант»
- Кидуэлл Дэвид С., Петерсон Ричард Л.. Финансовые институты, рынки и деньги. / Д. С. Киду-элл, Р. Л. Петерсон — М.: ИНФОРА-М, 2003. 314 с.
- Князевская Н.В., Князевский В. С. Принятие рискованных решений в экономики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статистика, 2000. 365 с.
- Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. — № 4. 2001.
- Козлов А.А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации / А. А. Козлов, А. О. Хмелев // Деньги и кредит. — 2002. — № 11. — с. 9−17.
- Кондрашева Е. Пока в списках не значился. Кредитное бюро / Е. Кондрашева // Парламентская газета, от 16.02.2005.
- Коробова Г. Г. Банковское дело. / Г. Г. Коробова. — М.: Юристъ, 2002. — 751 с.
- Лаврушин О. И. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред.О.И.Лаврушина-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Фин.и стат., 2003.- 672 с.
- Лаврушин О.И. Кредит. Российская банковская энциклопедия. / О. И. Лаврушин. — М.: Финан-сы и статистика, 2004. 384 с.
- Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. / В. Е. Леонтьев — М.: Знание, 2003. 384 с.
- Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. / Ю. С. Мас-ленченков. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 399 с.
- Наборщикова Ю. В., Пылев А. П. Управление рисками в предпринимательской деятельности. Препринт. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. 186 с.
- Никитина Т.В. Банковский менеджмент. / Т. В. Никитина. — СПб.: Питер, 2002. — 160 с.
- О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.90 № 395−1 // СПС «Гарант»
- О банковских операциях с векселями: Письмо Банка России от 9.09.1991 г. № 14−3/30// СПС «Гарант»
- О залоге: Федеральный закон от 29.05.92 г. № 2872−1// СПС «Гарант»
- О кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30.12.2004 № 218-ФЗ// СПС «Гарант»
- О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П// СПС «Гарант»
- О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу-дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 № 254-П// СПС «Гарант»
- О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу-дам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П// СПС «Гарант»
- О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Поло-жение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П// СПС «Гарант»
- О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении: Письмо Банка России от 17 января 2005 г. № 2-Т// СПС «Гарант»
- О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т // СПС «Гарант»
- Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.98 № 102-ФЗ // СПС «Гарант»
- Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И// СПС «Гарант»
- Об утверждении правил продажи гражданам товаров длительного пользования в кредит: По-становление Совета Министров РФ от 09.09.93 № 895// СПС «Гарант»
- Ожегов С.И., Шведова Н. Толковый словарь русского языка. Изд. 4-е, доп. / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова. М.: АЗБУКОВНИК. 2006. 751 с.
- Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М. Ю. Печалова // Ме-неджмент в России и за рубежом. — № 1. 2001.
- Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. / Питер С. Роуз. — М.: Дело Лтд, 2000. 561 с.
- Пылев А. П. Актуальные направления совершенствования управления рисками в банковской деятельности. Препринт. — Пермь: Изд-во НИИУМС, 2005. 96 с.
- Пылев А. П. Особенности управления рисками в банковской деятельности. Препринт. — Пермь: Изд-во НИИУМС, 2003. 176 с.
- Пыткин А. Н., Пылев А. П. Организация эффективной системы управления рисками в банков-ской деятельности. Препринт. — Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. 141 с.
- Райзберг Б.А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева Е.Б. М: ИНФРА-М, 2003. 582 с.
- Розанова Е. Риск-менеджмент в банках: Внедрить нельзя помиловать. / Е. Розанова. // Анали-тический Банковский Журнал. Ноябрь. 2006.
- Романов В.С. Понятие рисков в экономической деятельности / В. С. Романов. — М. ИНФРА-М, 2001. 186 с.
- Самиев П. Риски есть, системы нет или, А есть ли риск-менеджмент? / П. Самиев // Банковское Дело в Москве. — № 2. — 2006 г.
- Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. — № 12(60). — 2001.
- Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояно-вой. — 5-е изд., перераб. и доп., — М.: «Перспектива», 2003. — 656 с.
- Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. / Под ред. А. М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с.
- Тавасиев А. М. Основы банковского дела / А. М. Тавасиев. М.: Маркет ДС, 2006. 568 с.
- Управление рисками в российских банках. Обзор рейтинговойго агенства «Эксперт» — Фев-раль. 2006.
- Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. — № 3. 2004.
- Шеремет А.Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. — М.:Финансы и статистика, 2000. 381 с.
- www.cbr.ru
- www.rbc.ru