Разработка модели и инструментария оценки риска неуплаты таможенных платежей
Диссертация
Методы управления таможенными рисками получили развитие в работах А. П. Бойко, М. О. Реснина, И. В. Соловьевой, H.A. Шаланиной, Н. В Ширкуновой. В целом теоретические основы управления риском проработаны. Также раскрыты математические методы анализа и управления рисками при таможенном оформлении, связанные с недостоверной классификацией товаров. Вместе с тем, вопросы математической… Читать ещё >
Содержание
- ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ И 12 УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТАМОЖЕННОЙ СИСТЕМЕ
- 1. 1. Анализ рисков неуплаты таможенных платежей при 12 обеспечении
- 1. 2. Обзор подходов к разработке методов управления 27 таможенными рисками
- 1. 3. Особенности процесса управления риском неуплаты 37 таможенных платежей при обеспечении
- Выводы по первой главе
- ГЛАВА 2. МОДЕЛИРОВАНИЕ РИСКА НЕУПЛАТЫ 56 ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПРИ ОБЕСПЕЧЕНИИ
- 2. 1. Обоснование выбора методов математической статистики 56 для моделирования риска неуплаты таможенных платежей
- 2. 2. Выявление факторов, влияющих на риск неуплаты 65 таможенных платежей
- 2. 3. Разработка модели оценки' риска неуплаты таможенных 76 платежей
- Выводы по второй главе
- ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ 90 РЕШЕНИЯ ПРИ ОЦЕНКЕ РИСКА НЕУПЛАТЫ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
- 3. 1. Разработка архитектуры системы поддержки принятия 90 решения для оценки риска неуплаты таможенных платежей
- 3. 2. Технология разработки модели оценки риска неуплаты 103 таможенных платежей
- 3. 3. Методика применения системы поддержки принятия 110 решения при оценке рисковых ситуаций
- Выводы по третьей главе
Список литературы
- Гражданский кодекс Российской // Консультант Плюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». М.: КонсультантПлюс, 1997−2008. — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
- Об отчетности таможенных органов по основным направлениям деятельности перед ФТС России на 2010 г.: Приказ ФТС от 28 декабря 2009 г. № 2407.
- Об утверждении порядка работы таможенных органов с обеспечением уплаты таможенных платежей: Распоряжение от 29 октября 2003 г. № 596-р.
- Об-утверждении порядка работы таможенных органов с генеральным обеспечением уплаты таможенных платежей: Распоряжение от 25 декабря 2003 г. № 700-р.
- Об утверждении инструкции об особенностях таможенными органами обеспечения уплаты таможенных платежей при внутреннем и международном таможенном транзите: Распоряжение от 9 декабря 2003 г. № 666-р.
- О методике работы с банковскими гарантиями, выданными для обеспечения обязательств импортерами в отношении отдельных подакцизных товаров, подлежащих маркировке акцизными марками: Письмо от 24 марта 2003 г. № 01−06/12 372.
- О методике работы с договорами залога: Письмо от 6 июня 2003 г. № 01−06/23 287.
- О применении обеспечения при условном выпуске: Письмо от 17 октября 2005 г. № 05−11/36 026.
- Российская Федерация. Законы. «Таможенный кодекс Российской Федерации» от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 27.11.2010) // Российская газета. 2003. — 03 июня. (№ 106).
- Российская Федерация. Законы. Федеральный закон’от 03.10.2010 1Ч 255-ФЗ «Об исполнении федерального» бюджета за 2009 год" // Российская газета. -2010.-13 окт. (№ 231).
- Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 03.04.2008 N Зб-ФЗ «Об исполнении федерального бюджета за 2006 год» (принят ГД ФС РФ 19.03.2008) // Российская газета. 2008. — 09 апр. (№ 76).
- Приказ ГЖ РФ от 26.09.2003 № 1069 «Об утверждении Концепции системы управления, рисками- в таможенной службе Российской Федерации» // Консультант Плюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». М. :
- Консультант Плюс, 1997−2008- — Режим? доступа: http://www.consultant.ru.
- ЕАИС ГТК России. Автоматизированная система- анализа данных и поддержки принятия решений (АС АД1111Р) «Аналитика-2000″ версия 2.6. Дополнения- к техно-рабочему проекту. НЮГК.53 700−02.6 ТРП
- ЕАИС ФТС России. Комплекс программных средств' ведения центральной базы данных- (ЦБД) ЕТД: (КГ1С „ЦБДШТД“) версия 12.0. Техио-рабочий проект. НЮГК.83 110−15 96 ТРИ ЛУ.
- ЕАИС ФТС России. Комплекс программных средств' ведения центральной базы данных (ЦБД) ГТД. (КПС „ЦБД ГТД“) версия 13.0. Техно-рабочий проект. НЮГК.83 110−16 96 ТРП5ЛУ.
- ЕАИС ФТС России. Комплекс программных средств ведения центральной базы данных (ЦБД) ГТД. (КПС ''ЦБД ГТД») версия 14.0. Техно-рабочий проект. НЮГК.83 110−17 96 ТРП ЛУ.
- ЕАИС ФТС России. Комплекс программных, средств ведения центральной базы данных (ЦБД) ГТД: (КПС «ЦБД, ГТД») версия 15.0. Техно-рабочий проект. ШОГК.83 110−18 96 ТРП ЛУ.
- Айвазян, С.А. Прикладная: статистика и основы, эконометрики: учебник для вузов / С. А. Айвазян, B.C. Мхитарян. М.: ЮНИТИ, 1998- - 1022 с.
- Айвазян, С.А. Эконометрика- Краткий курс: учеб-, пособие / С. А. Айвазян, С. А. Иваноыв. М.: Маркет ДС, 2007. — 104 с.
- Архипенков С, Аналитические системы. на базе Oracle Express ОПАР- Проектирование, создание, сопровождение М.: Диалог-МИФИ- 1999 320 с.
- Баканов М.И. и др. Теория экономического анализа: учебник / М. И. Баканов, М-В- Мельник, А.Д. Шеремет- Под ред. М. И. Баканова. 5-е. издание перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 536 с. -ISBN 5−279−2 718−9.
- Барсегян, A.A. Технологии анализа данных: Data ' Mining, Visual Mining, Text Mining, OLAP: учеб. пособие / A.A. Барсегян, M.C. Куприянов, B.B. Степаненко, И. И. Холод. СПб.: БХВ-Петербург, 2008. — 275 с. — ISBN 5−94 157−991−8.
- Белов, B.C. Информационно-аналитические системы. Основы проектирования и применения: учеб. пособие / B.C. Белов. — М.: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2004 г. — 116 с.
- Волков, И.М. Проектный анализ :Учебник для вузов. / И. М. Волков, ' • М. В. Грачева. М.: Банки и Биржи, Юнити, 1998. — 423 с.
- Гранатуров, В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие / В. М. Гранатуров. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело и сервис, 2002. — 160 с. — ISBN 58 018−0060−3.
- Грачева М.В. Управление рисками в инновационной деятельности / М. В. Грачева, С. Ю.-Лялина. М.: Юнити-Дана, 2010. — 351 с. ISBN: 978−5-238−1 693−1.
- Диго, С.М. Базы данных: Проектирование и создание / С. М. Диего. -М.:ЕАОИ, 2008.-171 с.
- Драганов, В.Г. Основы таможенного дела / В. Г. Драганов. М.: Экономика, 1998.-675 с. -ISBN: 5−282−1 918−3.
- Дубров A.M. и др. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: учеб. пособие / A.M. Дубров, Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев, Т.П. Барановская- Под ред. Б. А. Лагоши. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2001. — 224 с.
- Дюк, В.А. Data Mining: учебный курс / В. А. Дюк, А. П. Самойленко. -СПб.: Питер, 2001. 368 с.
- Ершов, А.Д. Основы управления и организации в таможенном деле : учебное пособие / А. Д. Ершов СПб.: СПбИВЭСЭП, Санкт-Петербургский имени В. Б. Бобкова филиал РТА, О-во «Знание», 1999. -362 с. — ISBN: 5−7320−0507−2
- Касьянова, Г. Ю. Таможенный кодекс Российской Федерации: комментарии к последним изменениям / Г. Ю. Касьянова. М.: АБАК, 2010. — 304 с. — ISBN: 978−5-9748−0155−6
- Козырин, А.Н. Таможенная пошлина / А. Н. Козырин. М.: «Налоговый вестник», 1998.-304 с.
- Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник./ Ковалев, В.В., Волкова О. Н. М.: ООО «ТК Велби», 2002. -424 с.
- Кочергина, Т.Е. Внешнеэкономическая деятельность : учебник для вузов / Т. Е. Кочергина. М.: Феникс, 2005.
- Кремер, Н.Ш. Теория вероятностей и математическая статистика: учебник для вузов / Н. Ш. Кремер. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. — 543 с.
- Лагоша, Б.А. Методы и задачи моделирования рисковых ситуаций в экономике и бизнесе / Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев -М.: МЭСИ 1998.- 87 с.
- Лагоша, Б.А. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе : учеб. пособие / Б. А. Лагоша. М.: Финансы и статистика, -2003. — 224 с.
- Луговская, Л.В. Эконометрика в вопросах и ответах, учеб. пособие / Л. В. Луговская. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. — 2008 с.
- Макрусев, В. В, Основы системного, анализа таможенного дела: • направления-, проблемы, методология: монография / В.В. Макрусев
- В.В. М.: PI Ю РТА, 2001. — 300 с.. .
- Мамаева, J1.H. Управление рисками / Л: Н- Мамаева. М: — Феникс, 2009.-256 с. — ISBN: 978−5-394−411−7.
- Молчанова, О.В. Таможенное дело / О. В. Молчанова, М. В. Коган. -учебник Ростов н/Д: Феникс, 2005. — 145 с.
- Носко В.П. Эконометрика для начинающих : дополнительные главы / В. П. Носко. М.: ИЭПП, 2005. С 3791 ISBN 5−93 255−173−9
- Ожегов, С.И. Словарь русского языка / С. И. Ожегов. М.: Русский язык, 1981.
- Пансков B.F. Таможенное регулирование- внешнеторговой деятельности в России: учеб.-метод. пособие / B.F. Пансков, В. В- Феддоткин: М-: Финансы и статистика- ИНФРА-М, 2008. — 368 с. :" ил.
- Первозванский, А. А. Курс теории автоматического-управления / A.A. Первозванный. М.: Наука, 1986. — 416 с.
- Покровская, В.В. Организационная и регулирование внешнеэкономической деятельности : учебник / В. В. Покровская.— М.: Юристъ, 2002. 456 с. — ISBN «5−7975−0183−5
- Риск-анализ инвестиционного проекта: Учебник для вузов / Под- ред. М. В. Грачевой. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. — 351 с. — ISBN 5−23 800 292−0
- Романова, Е. В. Таможенные платежи / Е. В. Романова. Спб: Питер, 2005. — 240 с. — ISBN 5−469−610−7
- Рыхтикова H.A. Анализ и управление рисками? организации: учеб. пособие / Н. А- Рыхтикова. М:: ФОРУМ, 2007. — 240 с.
- Система. Симметрия. Гармония / под ред. В: С. Тюхтина, Ю. А. Урманцева. Mi: Мысль, 1988: — 318 с. '
- Системный анализ в управлении: Учеб. пособие / B.C. Анфилатов, A.A. Емельянов- A.A. Кукушкин-: Под ред. A.A. Емельянова. -: М:: Финансы и статистика, 2002. 368 с. 6 ил. — ISBN: 5−279−2 435-Х.
- Спирли, Э. Корпоративные хранилища- данных: Планирование- разработка- реализация / Э: Спирли: Том.1.: пер. с англ.- Mt: Издательский дом „Вильяме“, 2001- 400 с: ил. — Парал. тит. англ.
- Сударьянто,. ЯШ. Таможенные платежи: уч. пособие / Я. П. Сударьянто, A.A., Прудникова, Н. Э. Чагуиова.-М.: „Дашков и Ко“, 2003.-72 с.
- Тельнов, Ю.Ф. Интеллектуальные информационные системы в экономике : учеб. пособие / Ю. Ф. Тельнов. М.: СИНТЕГ, 2006. -316 с.-ISBN 978−5-89 638−061−5
- Хохлов, Н. В: Управление риском: учеб. пособие для вузов / H.B. Хохлов- -М:: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -239 с.
- Холопов A.B. Теория международной торговли / А. В. Холопов — МГИМО (У) МИД России. М.: РОССПЭН, 2000. — 79 с. — (Учебники МГИМО) (Второе высшее образование). — ISBN 5−8243−0192−1.
- Чекмарева, Г. И. Основы таможенного дела / Г. И. Чекмарева. М.: Издательский центр „МарТ“, 2001. — 210 с. — ISBN: 5−241−75−5.
- Шапкин A.C. Экономические и- финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / A.C. Шапкин 2-е изд. — М.: Дашков и К, 2003. — 543 с.
- Экономико-математические методы- и прикладные модели: учеб. пособие для вузов / Федосеев В. В. и др. М.: ЮНИТИ, 2001. — 391 с.
- Эконометрика: учеб. / под. ред. д-ра экон. наук, проф. B.C. Мхитаряна. М.: Проспект, — 2009. — 384 с.
- Ящишин, С. Т. Основы теории, экономики и практики таможенной деятельности / Ящишин С. Т., Осипов Г. С. М.: Элмор, 2002. — 128 с. — 5- ISBN: 7399−0094−8.
- Абричкина, Г. Б. Инструментальные методы управления кредитными рисками регионального банка : дис.. канд. экон. наук / Г. Б. Абричкина. Воронеж. 2006. — 156 с.
- Артемьев, A.A. Администрирование таможенных платежей как направление налоговой политики : автореф. дис.. кандид. экон. наук / A.A. Артемьев. — М.: Фин. акад. при Правительстве РФ, 2010. 25 с.
- Апалькова, Т. Г. Моделирование рисковых ситуаций в промышленности : дис.. канд. экон. наук / Т. Г. Апалькова. М.: 2002.-151 с.
- Ашмарин, А.И. Финансово-правовое регулирование контроля за уплатой таможенных платежей в Российской Федерации : автореф. дис. кандид. юрид. наук / А. И. Ашмарин. РИО РТА,.2010. — 24 с.
- Бойко, А.П. Совершенствование управления таможенным контролем с учетом факторов риска : автореферат дис.. кандид. экон. наук / А. П. Бойко. -М.: РИО РТА, 2008. 151 с.
- Зайцева, Ж. В. Методические основы нечетко-когнитивного управления коммерческими рисками предприятий пищевой промышленности в условиях неопределенности : автореферат дис.. канд. экон. наук / Ж. Б. Зайцева. — М.: 2008. 188 с.
- Землянская, Н.И. Правовая природа таможенных платежей : дис.. кандид. юрид. наук / Н. И. Землянская. — Саратов, 2005. 219 с.
- Десятириков, А. Н. Проектирование систем поддержки принятия решений по управлению рисками- проектов и их реализация в информационной’среде предприятиям дис.. канд. экон. наук / А. Н. Десятириков: — Воронеж. 2007. — 158 с.
- Емельянов* A.A. Методология имитационного моделирования и адаптивного» управления рисками: дис.. канд. экон. наук / A.A. Емельянов.- М.: МЭСИ, 2001.-471 с.
- Каширский, Г. В. Проектирование и разработка автоматизированных систем поддержки принятия решений для государственных и правоохранительных органов (на примере ЕАИС ГТК): дис.. канд. тех. наук / Г. В. Каширский. М.: 2002 г.
- Кондратюк, А.Р. Таможенные платежи в структуре доходов федерального бюджета Российской Федерации : дис.. канд. юрид. наук / А. Р. Кондратюк. М.: 2001. — - 230 с.
- Коваленко, Е.П. Правовое регулирование- обеспечения уплаты таможенных платежей : автореф. дис.. кандид. юрид. наук / Е. П. Коваленко., — Сарат. гос. ун-т им. Н. Г. Чернышевского, 2009. 22 с.
- Кошечкин С.А. Развитие экономического-инструментария-учета риска в инвестиционном проектировании: дис.. канд. экон. наук / С. А. Кошечкин. Нижний Новгород, 2000. — 191 с.
- Кулумбекова, Т. Е. Факторы формирования таможенных платежей и доходов : дис.. канд. экон. наук / Т. Е. Кулумбекова. Владикавказ, 2O05. — 180 с.
- Манохин, А.Ю. Применение экономико-математических методов и моделей в исследовании коммерческих рисков : дис.. канд. экон. наук / А. Ю. Манохин. М. :2006. — 190 с.
- Реснин, М.О. Модели и методы анализа и управления рисками при таможенном оформлении : автореферат дис.. кандид. эконом, наук /
- М.О. Реснин. M.: Изд-во Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики, 2003. — 26 с.
- Соловьева, И. В. Статистические методы оценки в системе управления таможенными рисками' : на примере Южного таможенного управления*: дис.. кандид. эконом, наук / И. В: Соловьева. М.: Изд-во Рост. гос. эконом, ун-т, 2008. — 186 с.
- Тулупова, Т.А. Правовой режим обеспечения уплаты таможенных платежей : диссертация. кандид. юрид. наук, 2006.-236 с.
- Хапилин, С.А. Механизм администрирования таможенных платежей и его роль в формировании доходов федерального бюджета : дис.. канд. эконом, наук / С. А. Хапилин. Ростов н/Д.: Изд-во Рост. гос. эконом, ун-т «РИНХ», 2008. — 202 с.
- Шаланина, Н. А. Развитие научно-методического аппарата управления рисками при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации : автореферат дис.. кандид. эконом, наук / Н. А. Шаланина РИО РТА, 2010. — 107 с.
- Шавшина, В, П. Исполнение налоговой обязанности по уплате таможенных платежей: По материалам Северо-Западного региона: дис.. кандид. юрид. наук / В. П. Шавшина. Спб, 2003. — 240 с.
- Ширкунова, Н. В. Управление рисками в таможенном контроле : автореферат дис.. кандид. экон. наук / Ширкунова Н. В. РИО РТА, 2005.- 151 с.
- Бегутова, C.B. Использование методов интеллектуального анализа данных для оценки риска неуплаты таможенных платежей / C.B. Бегутова // Вестник ОГУ. 2010. — № 1. — С. 98−102.
- Бегутова, C.B. Математико-статистические методы оценки экономического риска / C.B. Бегутова // РИСК: Ресурсы. Информация. Снабжение. Конкуренция. -2010. № 2. — С.287−290.
- Бегутова, C.B. Анализ динамики количества грузовых таможенных деклараций / C.B. Бегутова. // Научно-практический журнал
- Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО", 2010. — № 3.-С. 71−76.
- Бегутова, C.B. Применение технологии интеллектуального анализа данных при определении вида обеспечения1 уплаты таможенных платежей в таможенных органах // Методы и средства прикладной информатики: Сборник научных трудов. М.: МЭСИ, 2008. — С. 1620.
- Бегутова, C.B. Управление процессом обеспечения уплаты таможенных платежей // Менеджмент в новом веке глазами молодых ученых. Сборник трудов I научно-практического семинара. М.: ИНИОН-РАН, 2007. — С. 16−18.
- Вислогузов, Вадим. ФТС хочет стать главным администратором доходов / Вадим Вислогузов // Комерсантъ. 2009. — 22 апр.
- Грэхэм, С. Экономическое обоснование без коммерции : хранилища данных в государственных организациях. / С. Грехэм // Журн. Oracle Magazine: Russian Edition. 1997. — № 3.
- Дорсей, П. Хранилища данных, гибкие запросы и другие способы разрушить компанию / П- Дорсей // Журн. Oracle Magazine: Russian Edition. 1997. — № 2.
- Егоров, A.M.. Аналитические методы оценки влияния факторов на качество продукции / A.M. Носков // журнал Методы менеджмента качества. 2008. — № 4.
- Львов, В. Создание систем поддержки-принятия решений на основе хранилищ данных / В. Львов,// Журн. СУБД. 1997.- № 3. — С. 30−40. (32)
- Административно-управленческий портал электронный ресурс.: публикации по экономике, финансам, менеджменту и маркетингу -электр. данные корректируются часто, Web-мастер Алексей Катаев, 2002 г., режим доступа — http://www.aup.ru.
- Документация, по установке и настройке Oracle Warehouse Builder -Режим доступа: (bttp.V/www.oracle.com/pls/db 111/portal.portal db? selected=r6&frame=#or acle warehouse builder)
- Концептуальные положения по построению мультисервисных сетей на ВСС России. Официальный веб-сайт органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа Югры. — Режим доступа: fhttp ://www. admhmao.ru/inform/1 aw/konzep 15. pdf)
- Портал химического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Режим доступа: (http://www.chem.msu.su')
- Сайт Интернет Университета. Лекция «Задачи Data Mining. Классификация и кластеризация» (http://www.intuit.ru/department/ database/datamining/ 5/3 .html)
- Сайт Интернет Университета. Лекция «Рынок инструментов Data Mining» fhttp://www.intuit.ru/department/database/ datamining/22/) (58)
- Северов, Михаил. Ключевые игроки рынка BI: круг сжимается. / М. Северов // CNews 2007. — Режим доступа: (http ://corp .cnews .ru/reviews/?2007/l2/26/281 397)
- Can M. NCR Corporation. Scaled Data Warehouse // NCR Prague conference, 1999.
- Codd E.F., Codd S.B., Salley C.T. Providing OLAP to User-Analysts: An IT Mandate, Arbore Software Corp. Papers, 1996.
- Edwards J.S. Expert Systems in Management and Administration
- Inmon W.H. Building the Data Warehouse What is Data Warehouse. -New York: John Willey & Sons, 1992.
- Oracle Database Documentation Library 10g Release 2. Data Mining Application Developer’s Guide.
- Kelly S. Data Warehousing in Action: John Wiley & Sons, 1997 320 pp.
- Kyoto Convention (1999), General Annex, Chapter 6, Guidelines on Customs Controls.
- Lehner W., Albrecht J., Wedekind H. Normal forms for multidimensional databases. University of Erlangen-Nuremberg, Dept. of Database System, Germany, 1997.
- Oracle’s data mining solutions. An Oracle White Paper, Oracle Corp.,