Помощь в учёбе, очень быстро...
Работаем вместе до победы

Агролизинг как метод финансирования инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе

Диссертация: Агролизинг как метод финансирования инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Исследования. Одним из основных современных методов финансовой поддержки инвестиционных процессов является лизинг. Лизинговый механизм помогает устранить главную причину, сдерживающую преодоление последствий кризисной ситуации в аграрном секторе экономики России на современном этапе — низкую оснащенность сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимымисредствами производства, прежде всего… Читать ещё >

Содержание

  • 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ФОРМИРОВАНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В АПК."
    • 1. 1. Экономическая сущность лизинговых отношений
  • 1. и правовые основы их развития в АПК
    • 1. 2. Агролизинг как специфический метод финансирования субъектов АПК."
  • 2. ТРАНСФОРМАЦИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА АГРОЛИЗИНГА В УСЛОВИЯХ РЫНКА
    • 2. 1. Анализ развития агролизинга и его финансового обеспечения в Волгоградской области
    • 2. 2. Государственно-частное партнерство в развитии агролизинга
  • 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ АГРОЛИЗИНГА КАК МЕТОДА ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА В АПК
    • 3. 1. Интеграция лизингового механизма и франчайзинга с целью поэтапного обновления производственных фондов в сельском хозяйстве
    • 3. 2. Снижение трансакционных издержек в условиях стратегического межфирменного альянса независимых фирм
    • 3. 3. Совершенствование схемы предоставления лизинговых услуг для сельхозтоваропроизводителей

Агролизинг как метод финансирования инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Актуальность темы

исследования. Одним из основных современных методов финансовой поддержки инвестиционных процессов является лизинг. Лизинговый механизм помогает устранить главную причину, сдерживающую преодоление последствий кризисной ситуации в аграрном секторе экономики России на современном этапе — низкую оснащенность сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимымисредствами производства, прежде всего техникой, и отсутствие условий для применения прогрессивных технологий производства сельскохозяйственной продукции. По этой причине до 60 процентов сельхозпредприятий не могут вести полноценную хозяйственную-деятельность. Основная проблема большинства сельхозтоваропроизводителей заключается в недостатке финансовых ресурсов, поэтому они не способны самостоятельно создать крупные накопления и осуществлять воспроизводство на расширенной основе, используя современные технологии и высокопродуктивные биологические объекты.

В сложившейся ситуации лизинг является наиболее приемлемым методом финансирования сельхозтоваропроизводителей и дает возможность приобрести не только сельхозтехнику, но и другие элементы материально-производственной базы. Учитывая финансовое положение, в котором находится сейчас сельское хозяйство, необходим лизинг, в реализации которого участвует государство. Прямое государственное участие в агролизинге и его координацию предпочтительнее осуществлять посредством государственно-частного партнерства, поскольку устойчивое развитие отрасли зависит от рационального и эффективного взаимодействия государства и бизнеса. При этом особую актуальность приобретают вопросы консолидации капитала лизинговых компаний, заводов-изготовителей и сельхозтоваропроизводителей. Они требуют как теоретического исследования финансовых интересов участников при формировании альянса, так и практического моделирования отношений взаимодействия между ними.

Степень изученности проблемы: Сущность и природа лизинга исследованы. в трудах зарубежных ученых П. Балтуса, Д. У. Блэкуэлла, Ю. Бригхема, Л. Гапенски,, Р. Гранта, Б. Майджера, Р. Л. Петерсона, Р. Питера, Д. Портера.

Среди отечественных исследователей, занимающихся проблемами лизинга, включая финансовые, следует выделить П. А. Алтухова, В. Д. Газмана, В. А. Горемыкина, В. Б. Гуккаева, В. В. Ковалева, А. Г. Куликова, М. И. Лещенко, Д. Лелецкого, Ю. В. Нестерова, Л. В. Прилуцкого, Е. А. Федулову, Е. Н. Чекмареву, В. А. Шабашева.

Проблемы развития лизинговых отношений в агропромышленном комплексе рассматриваются" в работах В. П. Алферова, А. И. Беляева, И. Т. Балабанова, Г. Л. Земляковой, Ю. А. Козенко, Т. А. Красевой, В. Я. Лимарева, В. М. Мазлоева, А. И. Семина, А. Н. Попова, М. Н. Пашина, А. В. Толмачева, С. Г. Удельнова.

Признавая несомненный вклад этих ученых в разработку теории и практических решений развития лизинга, следует отметить нерешенность вопросов, связанных с организацией финансирования агролизинганесовпадением финансовых интересов участников лизинговых взаимоотношенийгосударственного регулирования лизинговой деятельности в АПК, привлечения частных капиталов при государственной поддержкеповышения эффективности механизма агролизинга как финансового инструмента в воспроизводственном процессе.

Целью диссертационного исследования является разработка теоретических основ финансового механизма агролизинга, реализация потенциальных финансовых преимуществ, повышающих его воспроизводственный потенциал в сельском хозяйстве.

Реализация цели предполагает решение следующих задач: > раскрыть с научных позиций экономическое содержание и комплексный характер лизинга как адекватной формы финансирования воспроизводственного процесса в аграрном секторе экономикиобобщить организационно-правовые основы лизинговых отношений в сельском хозяйстве и показать направления их развитияобосновать приоритетность государства как субъекта агролизинга и определить возможность и необходимость государственно-частного партнерства при использовании лизинговых и концессионных механизмовразработать комбинированные формы контрактных отношений на основе интеграции агролизинга и франчайзинга с целью привлечения дополнительных источников финансовых ресурсов для поэтапного обновления производственных процессов в сельском хозяйствераскрыть преимущества компенсационных схем лизинга в условиях низкой платежеспособности конечных лизингополучателейпредложить пути минимизации затрат на заключение договоров лизингаопределить элементы лизингового механизма, соответствующие финансовым возможностям и кредитоспособности сельхозтоваропроизводителей.

Объект исследования — формы финансовой поддержки агропродо-вольственного комплекса.

Предметом исследования является финансовый механизм агролизинга и его элементы.

Теоретической и методологической основой послужили труды отечественных и зарубежных экономистов по проблемам лизинга, законодательные и нормативные документы органов государственной власти и управления по использованию лизинга как метода финансирования аграрного сектора. В процессе исследования применялись общенаучные и частнона-учные методы: статистико-экономический, финансовый анализ, графическое моделирование.

Информационно-эмпирической базой стали статистические данные Федеральной службы государственной статистики РОССТАТ, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Волгоградской области, аналитические-статьи отечественных и зарубежных ученых, опубликованные в печати, информация Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию администрации Волгоградской области, ОАО «АК Агропромснаб» и ООО «Волгоградагролизинг», данные финансовой отчетности отдельных сельскохозяйственных предприятий Волгоградской области, материалы периодической печати, научно-практических конференций, семинаров, информационной сети Интернет.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:

— Лизинг содержит в себе одновременно свойства кредита, финансово-инвестиционной и арендной деятельности, которые неразрывно связаны друг с другом и образуют новую форму бизнеса. Эффект, полученный от лизинга в одном звене воспроизводственного процесса, проявляется и на других его стадиях, что, в конечном счете, приводит к повышению эффективности всей производственной системы. Системный подход дает возможность определить лизинг как совокупность долгосрочных финансово-кредитных, арендных и инвестиционных отношений, возникающих между прямыми и косвенными их участниками в условиях, когда у одних появляется необходимость приобрести, а у других возможность предоставить услуги кредитно-финансового, инвестиционного и имущественного характера, обеспечивающие формирование и обновление технико-технологического потенциала предприятия.

— Агролизинг рассматривается как специфический вид долгосрочного финансирования, особенностью которого являются объекты, передаваемые в лизинг: наряду с техническими средствами в лизинг передаются и биологические объекты, ценность которых зависит от своевременности их приобретенияв условиях низкой платежеспособности лизингополучателей в аграрной сфере, отсутствия ликвидных активов лизинговые платежи на региональном уровне могут носить компенсационный характер продукцией, произведенной с помощью средств производства, полученных в лизингритмичность лизинговых платежей должна определяться продолжительностью цикла производства готовой продукции и его сезонностью.

— Необходимость государственной финансовой поддержки лизинга в системе АПК обусловлена особым статусом сельскохозяйственного производства как отрасли, обеспечивающей продовольственную безопасность России. Медленное и неэффективное развитие рынка сельскохозяйственных кредитов, низкая самоокупаемость сельскохозяйственных предприятий, зависимость от природных условий усиливает необходимость государственной поддержки. Государственный характер лизинга, с одной стороны, противоречит развитию свободных рыночных отношений, но с другой — служит катализатором процесса технического перевооружения отрасли.

— Государственное участие в лизинговом процессе предпочтительнее осуществлять посредством государственно-частного партнерства, т. е. привлечения частных инвестиций в реализацию социальных программ и инвестиционных проектов, имеющих стратегическое значение. Административное распределение лизинговых ресурсов. между регионами и внутри них нецелесообразно. Запуск механизма государственно-частного партнерства в агролизинге возможен благодаря масштабности государственного финансирования АПК в сочетании с развитием конкурентной среды, финансовой и интеллектуальной базы и гибкости бизнес-процессов лизинговых компаний.

— Агролизинг не требует больших единовременных затрат, позволяет агроформированиям выдерживать поэтапность выбора объектов: 1) обеспечить высокий биологический потенциал (приобретение элитных семян и высокопродуктивных животных), 2) получить в пользование современные дорогостоящие технику, животноводческое оборудование, 3) модернизировать технологию, участвовать в инновационном процессе. Долгосрочный характер лизинговых отношений, надежность которых усиливается наличием государственных гарантий, расширяет круг участников и возможности интеграции агролизинга с долгосрочными контрактными отношениями, в частности, с франчайзингом, обеспечивающим лизингополучателя не только новой техникой или технологией, но и сервисными, страховыми, консалтинговыми, посредническими услугами.

— При реализации лизинговых отношений возникают трансакционные издержки коллективного действия (издержки мониторинга и издержки на предупреждение оппортунистического поведенияпартнеров), снизить которые позволяет стратегический альянс между фирмами, производящими средства производства, приобретающими и использующими их на условиях лизинга.

— Существенным условием развития механизма агролизинга является проведение лизинговых платежей сельскохозяйственной продукцией. Компенсационная форма взаиморасчетов решает проблему со сбытом сельскохозяйственной продукции по ценам, позволяющим вести простое воспроизводство. В интересах лизингополучателя предлагается изменить периодичность погашения лизинговых платежей с поквартальной на полугодовую, а затем на годовую, соответствующую сельскохозяйственному циклу.

Научная новизна положений, представленных к защите:

— в регулировании агролизинга установлено отсутствие необходимой автономности, учитывающей специфику сельского хозяйства, и предложены направления развития аграрно-кредитных правоотношений;

— определены особые черты агролизинга как метода финансирования сельскохозяйственных предприятий, состоящие в специфичности объектов (не только технических, но и биологических), финансовых источников, периодичности и форме платежей;

— обоснована необходимость приоритетного участия государства как субъекта лизинговых отношений (государственный протекционизм), что стимулирует государственно-частное партнерство в агролизинге в форме государственных гарантий коммерческим лизинговым компаниям;

— определены преимущества интеграции агролизинга с франчайзингом, позволяющие поэтапно решить инновационные проблемы в сельском хозяйстве;

— предложены пути минимизации трансакционных издержек коллективного действия по поводу становления и реализации лизинговых отношений на основе формирования межфирменного стратегического альянса;

— разработана более рациональная для агроформирований схема лизинга, основанная на компенсационных платежах собственной продукцией и гибком графике платежей, наиболее приемлемых в условиях низкой платежеспособности сельхозтоваропроизводителей.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы определяется разработкой элементов системы агролизинга, которые дополняют предшествующие исследования раскрытием специфики объекта, компенсационных схем, графика платежей, форм консолидации' капитала в лизинговых стратегических альянсах. Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных предложений по развитию лизинговых отношений для сельхозтоваропроизводителей и интеграции агролизинга с франчайзингом для поэтапного выхода сельского товаропроизводителя из кризиса и создания устойчивой финансовой и материальной базы аграрной сферы. Отдельные положения диссертации могут быть использованы в преподавании курса «Финансы» «Деньги, кредит, банки» и чтении спецкурсов финансовой направленности.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования представлены на международных и всероссийских научно-практических конференциях в г. г. Астрахани, Волгограде, Костроме. Отдельные практические рекомендации (формы и сроки лизинговых платежей) внедрены в сельскохозяйственные предприятия Волгоградской области (ООО «Агрофирма «Агро-Даниловка», ООО «Випойл-Агро»).

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 7 научных работ (объем авторского вклада 1,62 п.л.).

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав (7 параграфов), заключения, библиографического списка и 7 приложений. Объем диссертации составляет 170 страниц.

154.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Проведенное исследование позволяет сделать следующие обобщения и выводы.

Экономическое содержание лизинга включает инвестиционные, кредитно-финансовые и арендные отношения, которые, будучи его составными элементами, в своей совокупности придают лизингу целостность как системе. Особенность воздействия лизинга на производство заключается в его мультипликационных свойствах. Эффект, полученный от лизинга в одном звене воспроизводственного процесса, проявляется и на других его стадиях, что в конечном результате приводит к повышению эффективности всей производственной системы. Этот эффект особенно востребован в сельскохозяйственном производстве, где финансовая ситуация продолжает оставаться сложной.

Агролизинг является гибкой, и. эффективной формой финансирования сельхозтоваропроизводителей. Воздействие агролизинга на хозяйственную-деятельность носит комплексный характер. Он влияет на средства производства, на труд человека и на характер использования этих элементов в воспроизводственном процессе и востребован при внедрении в производство' достижений науки, техники и применении новых технологий.

Специфичность агролизинга, вызванная отраслевой принадлежностью, заключается в специфичности объекта (объектом сделки выступают не только движимое и недвижимое имущество, но и биологические объекты, т. е. племенной скот, элитные семенаи др.) — специфичности использования объекта (в сельском хозяйстве закономерен сезонный характер эксплуатации сельскохозяйственной техники, требующий особого подхода к кредитованию сельхозтоваропроизводителей с учетом растянутого во времени производственного цикла и коротких рабочих периодов) — комплексности (современное аграрное производство требует не разрозненного парка машин, а целого их комплекса, диктуемого технологией производства конкретной продукции) — повышенном хозяйственном риске (зависимость отрасли от природных факторов значительно «увеличивает риск поучения дохода и несвоевременность лизинговых платежей) — специфичности финансовых источников (сделки, в основном, осуществляются с использованием бюджетных ассигнований) — в компенсационных схемах расчетов (лизинговые платежи, в отличие от традиционных лизинговых сделок, могут осуществляться на региональном уровне сельскохозяйственной продукцией).

Ограниченные финансовые возможности сельхозпроизводителей обновления материально-технической базы требует присутствия и непосредственного финансового участия государства на рынке агролизинга. Приоритетность государства как субъекта агролизинга определена высокой степенью зависимости продовольственной безопасности страны от конкурентоспособности российского сельского хозяйства.

Лизинг на основе интеграции государственных и частных инвестиций является одним из наиболее перспективных методов материально-технического обеспечения сельскохозяйственного' производства, открывающего сельскохозяйственным товаропроизводителям доступ к передовой, высокопроизводительной технике в условиях ее быстрого физического и морального старения. Мировая практика показывает, что именно такой лизинг становится одним из основных рентабельных средств приобретения дорогостоящего оборудования, техники и других основных средств компаниями.

Согласно Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006;2008 годы), государственно-частное партнерство предполагает использование лизинговых и концессионных механизмов, финансирование с привлечением частных инвестиций социальных программ и инвестиционных проектовимеющих важное государственное стратегическое значение. При государственно-частном партнерстве технологические риски проектов государство берет на себя, финансируя НИОКР, а также работы по обеспечению экологической и экономической безопасности.

Преимущества интеграции лизинга с механизмом франчайзинга особенно ярко проявляются в аграрной сфере, которая пока не способна одновременно с покупкой дорогостоящих технических и биологических объектов основных средств приобретать не менее дорогостоящие технологии, обеспечивающие максимальный эффект от использования этих объектов. Кроме технологии и элементов ее материального обеспечения условия договора франчайзинга позволяют сельхозтоваропроизводителям приобретать навыки работы по стандартам высокого качества благодаря программе обучения, проводимой франчайзеромпользоваться услугами и получать постоянную поддержку головной организации, использовать ее деловую репутацию и коммерческий опыт, имеющие реальное денежное выражение как нематериальные активы (Goodwill) — иметь доступ к возможностям франчайзера и всей его сети в области закупок, снабжения, ведения переговоровпользоваться результатами научных разработок и маркетинговых исследований, франчайзера, его программами развития, направленными на совершенствование и повышение конкурентоспособности бизнеса. В этих условиях будет соблюдаться поэтапность комплекса мероприятийнеобходимых для выхода сельского-хозяйства из затянувшегося кризиса.

Межфирменный стратегический альянс — форма долговременного взаимодействия фирм с целью координации производственной и^ рыночной деятельности для достижения устойчивых перспективных преимуществ на рынке. Эта форма интеграции, основанная на долгосрочных контрактных отношениях, позволяет определить издержки альянсового взаимодействия и как трансакционные внутриорганизационные (внутриальянсовые), включающие издержки мониторинга и издержки на предупреждение оппортунистического поведения партнеров.

Трансакционные издержки альянса воплощают характерные черты трансакционных издержек внутрихозяйственного и рыночно-контрактного взаимодействия, и наиболее полно отражают издержки функционирования целостной системы как совокупности альтернативных механизмов координации (завод-изготовитель техники, подразделение продажи техники, подразделение продажи запасных частей, подразделение по гарантийному сопровождению техники, потребитель-машинопользователь, т. е. сельхозтоваропроизводитель).

Многие сельхозтоваропроизводители испытывают проблемы со сбытом сельскохозяйственной продукции по ценам, позволяющим вести хотя бы простое воспроизводство, не говоря уже о расширенном. Мы придерживаемся точки зрения, что в рамках «дифференцированного» лизинга необходимо активнее работать над возмещением лизинговых платежей посредством натуральной формы расчета. Считаем возможным создать при лизинговых компаниях с участием сельхозтоваропроизводителей специальные структуры по сбыту сельхозпродукции. Сбыт продукции позволит своевременно вносить лизинговые платежи, у сельхозтоваропроизводителя появляется надежный канал сбыта произведенной продукции. У лизинговой компании возможен дополнительный источник дохода.

Говоря о недостатках сложившегося механизма агролизинга, нельзя не отметить, что погашение лизинговых платежей осуществляется ежеквартально, что явно не в пользу сельхозтоваропроизводителей, так как они, как правило, имеют разовый годовой оборот. Поэтому в интересах сельхозлизингополучате-ля предлагается изменить срок погашения лизинговых платежей с поквартального сначала на двухразовый, а затем на годовой.

Уровень авансового платежа зависит от фирмы-лизингодателя, от вида передаваемой техники и сроков, на которые предоставлен лизинговый кредит. Особенность этого элемента финансового механизма заключается в способности регулирования бремени лизинговых платежей для сельхозтоваропроизводителей в зависимости от их финансовых возможностей в разные периоды производственно-коммерческого цикла.

Предложенные направления совершенствования финансовых отношений в агролизинге будут способствовать преодолению экстремального воздействия факторов внешней среды и преодолению последствий финансового кризиса в агроформированиях.

Показать весь текст

Список литературы

  1. , С.С. Агролизинг / С. С. Акманов // Аграрное и земельное право. 2006. — № 5. — С. 46−53.
  2. , О.М. Маркетинг в формировании агросервисных услуг для агропредприятий: Монография / О. М. Алексеева. Челябинск, 2002. — 72 с.
  3. , П.В. Финансовый лизинг в инвестиционной сфере. Организационно-экономический механизм управления инвестициями в регионе / П. В. Алтухов, Ю. В. Нестеров.-Саратов, 1998
  4. , А.В. Государственный лизинг как наиболее эффективный инвестиционный ресурс развития сельскохозяйственных предприятий / А. В'.Арьков, О. М. Дмитриенко // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2007. — № 2. — с.22−24.
  5. , Р. Проблемы технического перевооружения сельскохозяйственного производства при использовании лизинга / Р. Байгулов, А. Байгу-лова // Международный сельскохозяйственный, журнал. 2006. — № 6. — С. 1213.
  6. , П. Школа европейского лизинга / П. Балтус, Б. Майджер // Лизинг-ревю. — 1996. № 1.
  7. , С. Лизинговые операции с сельскохозяйственной техникой / С. Барбасов // АПК: экономика, управление. 2001. — № 8.
  8. , Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги* / Д. У. Блэкуэлл, Д. С. Кидуэлл, РШ.Петерсон. СПб: Питер, 2000. — 752с.
  9. , М.И. Договорное право. Книга вторая. Договоры о передаче имущества / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. М., 2000. — 578с.
  10. П.Бригхем, Ю. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т. / Ю. Бригхем, Л. Гапенски: пер. с англ. СПб Экономическая школа, 1997. -668 с.
  11. , С.А. Коммерческая концессия как институт в российском гражданском праве / С. А. Бобков // Журнал российского права. 2002. — № 10.-С.16.
  12. Большой англо-русский словарь в 2-х томах. Изд-е 2-е. T.I. М., 1977. С. 787.
  13. Большой юридический словарь / Под ред. А .Я. Сухарева, В. Д. Зорькина, В. Е. Крутских. М.: ИНФРАМ, 1998. — 744с.
  14. , Е. Ферма по выращиванию фермеров новой породы / Е. Борисова // Эксперт. 2005. — № 20. — С. 28−34.
  15. , В. Лизинг не панацея, но бюджету подспорье / В. Буткевич // Экономика и жизнь. 1997. — № 15. апрель. — С. 3−4.
  16. , Ц.В. Новые подходы к решению продовольственной проблемы: истинное и ложное / Ц. В. Бычкова // Государство и право. 1992. — № 7.-С. 36
  17. , М.Л. Франчайзинг как форма привлечения иностранных инвестиций в предпринимательской деятельности / М. Л. Варданян // Закон. -2006.-№ 9.-С. 10.
  18. , Н.М. Франчайзинг и особенности его развития в России / Н. М. Васильев // Финансы. 2006. — № 2. — С. 26−29.
  19. , В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии / В. Д. Газман. -М., 1997.-21с.
  20. , В.Д. Лизинг в России / В. Д. Газман // Финансы. 1999. — № 8.1. С. 8.
  21. , В.Д. Рынок лизинговых услуг / В. Д. Газман. — М.: Фонд «Правовая культура». 1999. — 376 с.
  22. , А.П. Основные направления государственного регулирования аграрного сектора. / В книге «Проблемы теории и практики экономического развития АПК в кризисной ситуации». Ростов-н/Д., 1999.С.44
  23. , В.В. Государственное регулирование развития лизинга: Дисс. на соиск. уч. степ, к.э.н. М., 2000. С. 121.
  24. , А. Правовая модель обеспечения возврата инвестиций коммерческой организацией при лизинге основных средств / А. Гончаров // Предпринимательство. 2006. — № 3. — С. 144−160.
  25. , А.В. Ключи национальных проектов / Гордеев А. В. Электронный ресурс. //http://leguild.ru/projects.html?id=3/.
  26. , А.В. О мерах по реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» / А. В. Гордеев // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006. — № 1. — С. 4−6.
  27. , А.В. Рынок сельхозтехники начал оживляться. (Интервью взяла Граник И.) / А. В. Гордеев // Коммерсантъ-daily. № 111/П. — 2002. 1 июля.
  28. , А. В.Человек не зря живет и трудится на земле / А.В. Гордеев Электронный ресурс. // http://chelyabinsk.vvorota.ru/viewart.php?id=412.
  29. , В.А. Лизинг: практическое учебно-справочное пособие / В. А. Горемыкин. М., 1997. — С. 35, 62−31 .Горемыкин, В.А. Лизинг: Учебник / В. А. Горемыкин. М.: Издатель-ско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2003.-128с.
  30. , В.А. Состав, виды и формы лизинговых платежей / В. А. Горемыкин // Справочник экономиста. 2006. — № 6. — С.86−92.
  31. Гражданское и торговое право капиталистических государств: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М., 1992. С. 385.
  32. , В.Б. Лизинг. Правовые основы, учет, налогообложение. -М:ЗАО «Издательский Дом „Главбух“, 2002.
  33. , В. Без венчурного задела / В. Гуревич // Инновационный менеджмент. 2007. — № 2. — С.4.
  34. , Л.К. О некоторых проблемах российского венчура / Л.К. Гу-риева // Финансы. 2007. — № 1. — С. 16
  35. , В. В. Овчинников А.А. Инвестиционное право / В. В. Гущин, А. А. Овчинников. М., 2006. — 400с.
  36. , М.В. / М.В. Данилов // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения. 2003. — № 3. — С.18.
  37. , А.П. Об обеспечении сельхозтоваропроизводителей машиностроительной продукцией и племенным скотом на условиях лизинга / А. П. Деренко // Информационный бюллетень Министерства сельского хозяйства РФ. 2002. — № 12. — С. 22
  38. , В.М. Лизинг. Серия „Учебники и учебные пособия“ / В. М. Джуха. Ростов-на-Дону, 1999. — 320 с.
  39. , С.В. Лизинг восстановленной техники / С. В. Диваков //Сельский механизатор. 2004. — № 7. — С. 20−21.
  40. Доклад РСПП „О взаимодействии бизнеса и государства в сфере социально-экономической политики“ Электронный ресурс. // http://www.tpprm.rU/docs/vtoll.doc#Tocl59401172.,
  41. , В. Франшиза и договор коммерческой концессии в Гражданском кодексе РФ / В. Евдокимова // Хозяйство и право. 1997. — № 12. -С.25.
  42. , Д.А. Лизинг в Российской Федерации: состояние и тенденции развития / Д. А. Ендовицкий, И. В. Панина // Финансы. 2004. — № 11. -С. 19−22.
  43. , С.М. Современные тенденции воспроизводства технической базы сельского хозяйства/С.М.Ерохин//Механизация и электрификация сельского хозяйства. 2007. — № 2. — С.2−5.
  44. , Е.А. Гражданско-правовая роль особых нематериальных активов в странах общего права / Е. А. Ершова // Законодательство. 2002. — № 12.-С. 23.
  45. , А.Н. Лизинг техники требует совершенствования / А. Н. Жужгин // Техника и оборудование для села. 2004. — № 2. — С. 36−37.
  46. , Л.П. Коммерческая концессия / Л. П. Зуйкова // Экономико-правовой бюллетень. 2007. — № 4. — С.22.51 .Ибадова, Л. Т. Франчайзинг в сфере малого бизнеса / Л. Т. Ибадова // Право и экономика. 2006. — № 3. — С.36.
  47. Интернет-конференция Министра сельского хозяйства РФ Электронный ресурс. //http://www.agrokuban.ru/detail-a.cfm?id=1989.
  48. Использование средств федерального бюджета, выделенных АПК России (экономический обзор) // АПК: экономика, управление. 2005. — № 1. — С. 22−25.
  49. , А.Ю. Лизинговые операции в АПК России: учеб. пособие/А. Ю. Ицкович, А. И. Беляев- ВГСХА. Волгоград: Нива, 2006. -100 с.
  50. , Р.И. Категория трансакционных издержек Электронный ресурс. / Р. И. Капелюшников // www.libertarium.ru/.
  51. , А.В. Теоретические основы управления лизинговой системой в российской экономике / А. В. Караваев. Саратов: ПАГС, 2004. — 48 с.
  52. , М.В. Лизинг и коммерческий кредит / М. В. Карп, Р. А. Махмутов, Е. М. Шабалин. М., 1994. -'Зс.
  53. , М.В. Финансовый лизинг на предприятии / М. В. Карп, Р. А. Махмутов, Е. М. Шабалин. М., 1998. — 7с.
  54. , В.В. Учет, анализ и бюджетирование лизинговых операций : теория и практика: учебное пособие / В. В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 2005.- 512 с.
  55. , Ю.А. Развитие лизинга как финансовых отношений, основанных на использовании чужой собственности на возмездной основе / Ю. А. Козенко / Взаимодействие НИУ и социума в решении задач АПК. — М.: Современные тетради, 2007. С. 137−141.
  56. , Ю.А. Формирование механизма антикризисного управления предприятиями АПК: Монография / Ю. А. Козенко / ВолГУ. Волгоград, 2002. -296 с.
  57. , О. М. Аренда (комментарии ко второй части ГК РФ) / О. М. Козырь. М.: Международный центр финансово-экономического~ развития, 1996.-344с.
  58. , М.И. Аграрное право новая отрасль в структуре права Российской Федерации / М. И. Козырь // Новая правовая мысль. — 2003. — № 1. — С. 29−34.
  59. , В.В. Инвестиции и лизинг в<�СНГ/ В. В. Комаров. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 53с.
  60. Комментарий к гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) // под ред. Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабалкина. М., 2004. С. 859.
  61. , В. Развитие лизинга в сельском хозяйстве / В. Коновалов // Аграрная наука. 2002. — № 4. — С.12.
  62. , Д. Частно-государственное партнерство и финансовая аренда (лизинг) / Д. Корчагов Электронный ресурс. //http://ccr.ru/?id=7037
  63. , И.А. Развитие регионального зернопродуктового подкомплекса (теория, методология и практика) / И. А. Кошкарев М.: ВНИИЭСХ, 2003.-С. 187−197.
  64. Кошолкина, J1.A. Закон „О развитии сельского хозяйства“ и меры по его реализации / J1.A. Кошолкина // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2007. — № 3. — С. 8.
  65. , Т. Влияние амортизации и процентной ставки на динамику лизинговых платежей / Т. Красева // Экономист. 2001. — № 12. — С. 56−59.
  66. , Т.А. Основы лизинга / Т. А Красева. Ростов н/Д: „Феникс“, 2003.-224 с.
  67. , М.И. Избранные труды. (Серия „Классика российской цивилистики“) / М. И. Кулагин. М., 1997. — С. 265−266.
  68. , А.Г. Почем фунт лизинга в России / А. Г. Куликов // Деньги и кредит. 2000. — № 4.
  69. , Ю.Ф. Лизинг сельскохозяйственной техники: недостатки и пути их устранения / Ю. Ф. Лачуга, В. И. Драгайцев // Техника в сельском хозяйстве. 2006. — № 2. — С.3−7.
  70. , Д.В. Проект документов о лизинге UNLEASE.ru. Редакция от 10−11−2005. / Д. В. Лелецкий. Электронный ресурс. // http://unlease.ru/».
  71. , М.И. Основы лизинга: учеб. пособие для студ. вузов / М. И. Лещенко. 2-е изд. пер. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2004. — 325 с.
  72. Лизинг: экономические, правовые и организационные основы: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. A.M. Тавасиева, проф. Н. М. Коршунова. — 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. — 220 с.
  73. Лизинговые операции: документальное оформление и организация учета: практическое руководство / под общ. ред. В. В. Семенихина. М.: Эксмо, 2007. -160 с.
  74. , А.А. Формирование и регулирование рынка ремонтнотехнических услуг в АПК: Монография / А. А. Литвинова, З. Н. Козенко.-
  75. Волгоград: Изд-во ВГСХА, 2005. 146 с.
  76. , А.А. Зарубежный и отечественный опыт лизинга-сельскохозяйственной техники: Препринт / А. А. Литвинова, А. В: Лемякин. Волгоград: Изд-во ВГСХА, 2005.-25 с.
  77. , М.Л. Финансы в сельском хозяйстве: Уч. пособие для вузов / М. Л. Лишанский, Н. Б. Маслова. М., 1999. — 317с.
  78. , Л.Ш. Универсальный бизнес-словарь / Л. Ш. Лозовский. -М., 1997.
  79. Лукашев, Н.' Обновление материально-технической базы сельскохозяйственного производства / Н. Лукашев // АПК: экономика, управление. 2004. — № 11.-С.13−19.
  80. , В.З. Формирование и использование технического потенциала сельскохозяйственного производства: учеб. пособие / В. 3. Мазлоев, Л. Ф. Кормаков, Т. Р. Тускаев- под ред. проф. В. 3. Мазлоев. 2-е изд. — СПб.: Лань, 2005. — 240 с.
  81. , М.В. Методология оценки эффективности лизинговых операций / М. В. Малафеева // Финансы и кредит. 2003. — № 2.
  82. , А.И. Сельское хозяйство России в 2005 году Текст. / А. И. Манелля // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006.-№ 4. — С. 18−21.
  83. , В. Финансово-кредитный механизм развития АПК / В. Маслова // АПК: экономика, управление. 2006. — № 1. — С. 44−49.
  84. , С.Ю. Лизинг в экономике США / С. Ю. Медведков // США: политика, экономика, идеология. 1989. — № 5. — С. 101.
  85. , В.В. Приоритетный национальный проект «Развитие АПК»: проблемы и пути их решения / В. В. Милосердов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006, — № 2. — С. 7−10.
  86. , Ян. Франчайзинг- пер. с англ. /Ян Мюррей. СПб., 2004.19с.
  87. , А.С. Инвестиции: учебник/А. С. Нешитой. 5-е изд., пере-раб. и доп. — М.: Дашков и К, 2006. -372 с.
  88. , О.В. Оценка коммерческой концессии / О. В. Новосельцев // Хозяйство и право. 2000. — № 3. — С. 99.
  89. , О.В. Франчайзинг: история развития, правовое регулирование, оценка / О. В. Новосельцев // Финансовая газета. 1999. — № 18. -С.6.
  90. , А. Проект национальный, подход региональный / А. Ок-ружнов, В. Колосюк Электронный ресурс. // http://old.samara.ni/paper/41/6121/106 054/?printable.
  91. , О.А. Договор франчайзинга / О. А. Орлова // Право и экономика.-2003. № 7. — С. 28.
  92. , О.А. Место и роль договора коммерческой концессии в системе гражданско-правовых договоров / О. А. Орлова // Законодательство и экономика. 2003. — № 6. — С. 34.
  93. , Л.С. Производственно-техническое обеспечение сельского хозяйства / JT.C. Орсик // Экономист. 2000. — № 7. — С. 74.
  94. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. Ю. М. Осипова. М., 1992. С. 179−189.
  95. Основные итоги работы федеральных органов исполнительной власти в 2006 г. и планы на 2007 г. Электронный ресурс. // http://www.govemment.gov.ru/govemment/executivepo werservices/ ministries-news/archive/2006/12/25/4 307 520.htm##msx
  96. , Jl.B. Финансы и кредит: Учеб. пособие для студ. сред, проф. учеб. заведений / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов. — М.: Издательский центр «Академия», 2003. 288 с.
  97. , Р. Управление маркетингом / Р. Питер: пер. с англ. М.: Бином, 1998.-560 с.
  98. , А. Организационные решения по совмещению лизинга / А. Попов, Н. Попова // Инвестиции в России. 2006. — № 1. — С.38−43.
  99. , А.Н. Совершенствовать лизинговые отношения / А. Н. Попов // Экономика сельского хозяйства России. — 2004. № 1.
  100. Попов, А. Н. Совершенствовать лизинговые отношения/А.Н.Попов // Сельскохозяйственная техника: обслуживание и ремонт. -2006.-№ 5. -С.66−67.
  101. Портер, Д. Cisco Certified Networkb Associate. Учебное руководство / Д. Портер, Т. Лэммл, Д.Челлис. М.:Лори, 2000. — 614 с.
  102. Постановление Волгоградской областной Думы от 25 января 2007 г. N 1/8 «Об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2006 года».
  103. Практикум по организации предпринимательской деятельности в АПК: учеб. пособие для вузов /А. 3. Рысьмятов и др.- КубГАУ. --М'.: Триада,. 2006. 288 с.
  104. Практикум по франчайзингу для российских предпринимателей / Под ред. Силинга С. А. СПб., 1997. — С. 72.
  105. , Л.В. Лизинг / Л. В. Прилуцкий. М, 1996. — 6с.
  106. , Л.В. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика / Л. В. Прилуцкий. М-., 1997. — 8 с.
  107. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006−2008 годы) Электронный ресурс. // http://www.csr.ru/ upload/editorfiles/file0187.doc#Tocl23532078
  108. , В.В. Особенности инвестирования в аграрную сферу АПК / В. В. Регуш // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2005.-№ 2.-С. 19−21.
  109. Роль «Росагролизинга» в выполнении нацпроекта «Развитие АПК». Интервью генерального директора ООО «Росагролизинг» Елены Скрынник. // Главный зоотехник. август № 8. — 2007. — С. 69−72.
  110. , Я. Лизинг по-кубански / Я. Романова Электронный ре-cypc.//http://economy.kubangov.ru/news/economynews/lizingl50205.html?bcp=58
  111. , А.Н. Совершенствование агролизинговых отношений в АПК/А.Н.Рублев//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2007. — № 2. — С.14−16.
  112. , В.Д. Оптимальная стратегия развития франчайзинговой системы / В. Д. Рудашевский, М. А. Фурщик // Экономика и математические методы. М., 1998. — Т.34. Вып.2. — 90с.
  113. Сборник нормативных материалов по вопросам лизинговой деятельности в АПК. М, 1995. С. 8−13.
  114. , В.А. Лизинг восстановленной техники для АПК России / В. А. Семейкин // Сельский механизатор. 2001. — № 4. — С. 2.
  115. , В.А. Проблемы развития лизинга техники, в АПК / В. А. Семейкин, М. Ю. Конкин, Н. Н. Лиходедова // Тракторы*и сельскохозяйственные машины, 2004, № 4.
  116. , В.А. Лизинг техники в АПК и тенденции его развития / В. А. Семейкин, Е. А. Пучин, А. В. Козлов. М.: УМЦ «Триада», 2003. — 63 с.
  117. , А.Н. Лизинг в агропромышленном комплексе: теория, методология, практика / А. Н. Семин, В. М. Шарапова, С. Г. Удельнов. -М.: Изд-во Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2005. — 384с.
  118. СЗ РФ. 1994. № 8. Ст. 874.
  119. СЗ РФ. 1996. № 27. Ст. 3279
  120. СЗ РФ. 1997. № 29. Ст. 3501.
  121. СЗ РФ. 1997. № 44. Ст. 5075
  122. СЗ РФ. 1998. № 44. Ст. 5394 (в ред. Федерального закона от 29 января 2002 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон «О лизинге». // Российская газета. 2002 г. 2 февраля
  123. , В. Один в поле воин / В. Симонов Электронный ресурс. // http://www.jur-jur.ru/articles/articles343.html
  124. , Е.Б. Использование новых финансовых инструментов в приоритетном национальном проекте «Развитие АПК» / Е. Б. Скрынник // Деньги и кредит. 2006. — № 8. — С. 46−48.
  125. , Г. А. Лизинг как инвестиционный инструмент управления развитием агропромышленного комплекса. Диссертация канд. экон. наук. РАГС при Президенте РФ. М.-2004.
  126. , А.Л. Лизинговые операции / А. Л. Смирнов. М. Д995.-СЗ.
  127. , В. Управление трансакционными издержками в АПК Текст. / В. Стукач // АПК: экономика, управление. 2006. — № 3. — С. 18−20.
  128. , Г. В. Развитие интегральной инфраструктуры АПК России: тенденции и механизмы (монография) / Г. В. Тимофеева. Волгоград: Издательство ВолГУ, 2005. — 231с.
  129. , В. Аграрный лизинг за счет бюджетных средств / В. Ткаченко // Агробизнес Россия. — 2006. — № 3. — С.72−73.
  130. Управление финансами (Финансы предприятий): учебник/ под ред. А. А. Володина. М.: ИНФРА-М, 2006. — 504 с.
  131. , Д. Агролизинг сделает свое дело (Материалы круглого стола. Подг. Новиков А.) / Д. Ушаков // Парламентская газета. — 2002. — № 137.
  132. Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О лизинге"//Российская газета от 02.02.2002 г.
  133. Федеральный закон РФ «О лизинге» от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ.
  134. Федеральный закон РФ от 8 февраля 1998 года «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге». Свод законов Российской Федерации, 1998 год, № 7, ст. 787.
  135. Финансово кредитный энциклопедический словарь Текст. / А. Г. Грязнова [и др.]. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 1168 с.
  136. Финансовый курьер // Финансовая газета. Региональный выпуск.-2007.-№- 8. С. 15.
  137. Финансовый менеджмент. / Авт. кол. под рук. Е. С. Стояновой. М., 1993. С. 146.
  138. Финансы сельскохозяйственных предприятий / М. JI. Лишанский и др.- под ред. М. Л. Лишанского. М.: КолосС, 2004. — 376 с.
  139. Франчайзинговый договор Электронный ресурс. // http://astu.astranet.ru/library/economy/11 /franch2.htm
  140. , М. Лизинг: игра стоит свеч / М. Харви // Экономика и жизнь. 1998. -№ 26.
  141. , Ю.С. Договор лизинга / Ю. С. Харитонова. М.: Юрайт-М, 2006.
  142. , Ю.С. Юридическая природа договора финансовой аренды (лизинга): Дисс. на соиск. учен, степ, к.ю.н. / Ю. С. Харитонова. М., 2001. — С. 51−52.
  143. , А. Кредитный потенциал сельскохозяйственного производства / А. Хицков // АПК: экономика, управление. 2001. — № 12. — С.45.
  144. , В. Как делать бизнес в Европе / В. Хойер. М., 1990. — 111с.
  145. , Е.Н. Лизинговый бизнес: практическое пособие / Е. Н. Чекмарева. М., 1994. — 6с.
  146. , В.А. Лизинг: основы теории и практики / В. А. Шабашев, Е. А. Федулова, А.В. Кошкин- под ред. проф. Г. П. Подшиваленко. 2-е изд. -М.: КНОРУС, 2005. — 192 с.
  147. Шпиттлер, Х. И. Практический лизинг/ Х. И. Шпиттлер -М., 1991.-117с.
  148. Шутьков, А. А Управление и продовольственная безопасность / А. А. Шутьков // Экономика сельского хозяйства России. 2000. — № 10. -С. 23.
  149. Glasear, Е. The Rise of the Regulatory State / E. Glasear, A. Shleifer // Journal of Economic Literature. 2003. — Vol. 41.
  150. Grant, R.M. The resource based theory of competitive advantage: implication for strategy formulathion? California Management Review, vol.34, Spring, Pp.118−119.
  151. Hart, O. The Theory of Contracts. Advances in Economic Theory. Fifth World Congress. T. Bewley (ed.) / O. Hart, S. Holmstrom. Cambridge: Cambridge University Press, 1987.
  152. Lesing Finance. Second Edition. Edited by Tom Clark, D. Porter London, Euromoney Books, 1991.
  153. Klaus Gunther, Peter Erbacher. Aspect of Leasing in Germany // Aira. Space lawDenver. 1992 Vol. 17 № 2.
  154. Klein, B. Transaction cost determinants of «unfair» contractual arrangements / B. Klein // American Economic Review. 1980. — vol. 70. — May. — p. 356—362.
  155. Marschak, J. Economics of inquiring, communicating, deciding / J. Mar-schak // American Economic Review. 1968. — vol. 58. — March. — p. 1−18.
  156. Matthews, R.C.O. (1986) The Economics of Institutions and the Sources of Growth / R.C.O. Matthews // Economic Journal. 1996. — December. — p. 903−910.
  157. Stinchcombe, A.L. Contracts as hierarchical documents. Unpublished manuscript / A.L. Stinchcombe. Stanford Graduate School of Business. — 1983.
  158. The Oxford Russian Dictionary: Oxford English-Russia Dictionary. Oxford, New York: Oxford University Press, 1995. P.944.
Заполнить форму текущей работой

Пора сдавать?