Определение капитальных затрат на производство
Ремонт КИП и СА ведет служба КИП и А. Основные её задачи — обеспечения оптимального протекания всех стадий технологического процесса с помощью КИП и СА и дистанционного управления, определение мест, где целесообразна установка контрольно измерительных приборов, постоянное обновление приборов и его совершенствования систем автоматики, контроль за проблемой приборов их эксплуатация, ремонт, замена… Читать ещё >
Определение капитальных затрат на производство (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Содержание
Расчёт на оборудование и монтаж Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника за 2010 год Расчёт списочной численности основных и вспомогательных рабочих Расчёт годового фонда заработной платы Штатное расписание специалистов и руководителей Калькуляция себестоимости Расчёт срока окупаемости
Основные задачи ремонтной службы — ремонт и качественное обслуживание оборудования, монтаж оборудования, его модернизация, изготовление запасных частей и их хранение, планирование всех работ по техническому обслуживанию и ремонту, а также разработка мероприятий по повышению эффективности ремонтных работ.
Ремонт КИП и СА ведет служба КИП и А. Основные её задачи — обеспечения оптимального протекания всех стадий технологического процесса с помощью КИП и СА и дистанционного управления, определение мест, где целесообразна установка контрольно измерительных приборов, постоянное обновление приборов и его совершенствования систем автоматики, контроль за проблемой приборов их эксплуатация, ремонт, замена. Служба КИП и, А включает монтажные, наладочные, ремонтные и эксплуатационные бригады рабочих.
1. Расчет расходов на оборудование и монтаж
Исходные данные:
Виды и количество оборудования;
Цена оборудования;
Транспортные расходы 5% от цены;
Затраты на монтаж 15% от цены;
Специальные расходы 10% от цены;
Норма амортизации А.
Рассмотрим пример расчета одного вида оборудования — Буфер сырого воздуха. Расчет производится в рублях.
Определяем суммарную стоимость буфера:
(1)
где — стоимость буфера
п — количество оборудования
Транспортные расходы
(2
Монтаж оборудования
(3)
Специальные расходы
(4)
Первоначальная стоимость оборудования
(5)
Определяем норму амортизационных отчислений
(6)
Для остального оборудования расчет ведется аналогично, Данные вносим в таблицу 1.
Таблица 1. Смета на оборудование и монтаж
Наименование оборудования | Кол-во ед. оборуд. | Стоимость ед. оборуд. | Сумм. стойм. оборуд. | Транс. Расходы | Монтаж Оборудования | Спец. расходы | Первич. стойм. оборуд. | Норм амор. очистки | ||
% | Руб. | |||||||||
Котел | 2,5 | |||||||||
Вытяжка | ||||||||||
Сажоулавлив. | ||||||||||
Насос | ||||||||||
ТСП | ||||||||||
Логометр | 262,5 | |||||||||
Итого: | ||||||||||
2. Баланс рабочего времени одного рабочего
Таблица 2 Баланс рабочего времени
Показатели | Инд. | Показатель дня | |
Календарный фонд времени | ТК | ||
Выходные дни | ТВ | ||
Праздничные дни | Тпр. | ||
Номинальный фонд времени | ТН | ||
Невыходы на работу | |||
ГОС обязанности | ТГО | ||
Отпуск | ТО | ||
Отсутствие по болезни | ТБ | ||
Планируемые невыходы на работу | А | ||
Эффективный фонд времени | Тэф. | ||
Коэффициент перехода для определения списочной численности | КП | 9,1 | |
Расчет:
ТН = ТК — ТВ — Тпр. (7)
ТН = 365 — 104- 15 = 246
А = ТГО + ТО + ТБ (8)
А = 2 + 3 + 24 = 29
Тэф. = ТН — А (9)
Тэф. = 246 — 29 = 217
(10)
КП = 246/217 = 9,1
3. Определение списочной численности основных и вспомогательных рабочих
Таблица 3 Списочная численность рабочих
Наименование профессии | Тариф, разряд | Кол-во рабочих в смене | Кол-во смен | Явочная численность рабочих | Коэффициент перехода | Списочная численность | |
Основные рабочие: | |||||||
Аппаратчик | VI | 1.15 | 4.6 | ||||
Сл.КИП | V | 1.15 | 1.15 | ||||
Сл.КИП | VI | 1.15 | 4.6 | ||||
Всего: | 3,45 | 10,35 | |||||
Вспомагатель; ные раьочие | |||||||
Слесарь | V | 1.15 | |||||
Электрик | VI | 1.15 | |||||
Итого: | 2,30 | ||||||
Расчет:
Явочная численность = Кол-во рабочих в смене Кол-во смен (11)
Чсп. = Явочная численность КП (12)
Рассмотрим расчет списочной численности на примере рабочего слесаря КИП и А:
Явочная численность = 1 1 = 1
Чсп. = 4 1= 4
Таблица 4 Тарифные ставки
Разряд | Рабочие | ||
основные | Вспомогательные | ||
IV | 31,2 | 31,7 | |
V | 32,1 | 33,2 | |
VI | 31.3 | 34,7 | |
4. Расчет годового фонда заработной платы
1. Расчет тарифного фонда заработной платы
ТФЗП = Тст. Чсп. 8 Тэф. (13)
Вспомогательные рабочие :
V — ТФЗП = 33,2 1 8 217= 57 635,2
VI — ТФЗП = 34,7 1 8 217 = 60 239,2
Основные рабочие:
IV — ТФЗП=31,258 217=270816
V — ТФЗП=32,118 217=55725,6
VI — ТФЗП = 33,2 5 8 217 = 288 176
2. Доплаты
Вредность:
Вр. = 0,3 ТФЗП (14)
Основные рабочие:
IV=0.3*270 816=81244.8
V=0.3*55 725.6=16 717.6
VI=0.3*288 176=86452.8
Вспомогательные рабочие:
V=0.3*57 635.5=17 290.5
VI=0.3*60 239.2=18 071.7
Праздничные:
Пр. = 2 Тст. Чяв. 8 Тпр. (15)
Основные рабочие:
IV- 2*31,2*5*15*8=37 440
V- 2*32.1*1*15*8=7704
VI- 2*33.2*5*15*8=39 840
Вспомогательные :
V=2*33.2*1*15*8=7968
VI=2*34.7*1*15*8=8328
Ночные Основные рабочие:
IV-0.4*(288 176/4)=27 081.6
V=0
VI-0.4*(288 176/4)=28 817.6
Вспомогательные:
V=0
VI=0
Вечерние
Основные рабочие:
IV=0.2*(270 816/4)=13 540.8
V=0
VI=0.2*(288 176/4)=14 408.8
Доплаты для премии:
ДП = ТФЗП + В + Н + Вр. + Пр. (16)
Основные рабочие:
IV=270 816+13540.8+27 081.6+81 244.8+37 440=430123.2
V=55 725.6+0+0+16 717.6+7704=80 147.2
VI=288 176+14408.8+28 817.6+86 452.8+39 840=457695.2
Вспомогательные рабочие:
V=57 635.5+0+0+17 290.5+7968=82 893.7
VI=60 239.2+0+0+18 071.7+8328=86 638.9
Премия
П=(30%*ДП):100 (17)
Основные рабочие:
IV=(0.3*430 123.2)/100=1290.3
V (0.3*80 147.2)/100=240.4
VI=(0.3*457 695.2)/100=1373.08
Вспомогательные рабочие:
VI=(0.3*86 639.9)/100=259.9
V=(0.3*82 893.7)/100=248.6
2.5Доплаты:
Д = В + Н + Вр. + Пр. + П (16)
Основные рабочие:
IV=13 540.8+27 081.6+81 244.8+1290.3+37 440=160597.5
V=16 717.6+240.4+7704=24 662
VI=14 408.8+28 817.6+86 452.8+137.08+39 840=170892.2
Вспомогательные рабочие:
V=17 290.5+248.6+7968=25 507.1
VI=18 071.7+259.9+8328=26 659.6
3. ОФЗП:
ОФЗП = ТФЗП + Д (17)
Основные рабочие:
IV=270 816+160597.5=431 413.5
V=55 725.6+24 662=803876
VI=288 176+170892.2=459 068.2
Вспомогательные рабочие:
V=57 635.2+25 507.1=83 142.3
VI=60 239.2+26 655.9=86 895.1
4. ОФЗП с кр.
ОФЗП с кр. = ОФЗП 1,3 (18)
Основные рабочие:
IV=431 413.5*1.3=560 837.5
V=803 876*1.3=1 045 038.8
VI=459 068.2*1.3=596 788.6
Вспомогательные рабочие:
V=83 142.3*1.3=108 084.9
VI=86 895.1*1.3=112 963.6
5. ДФЗП:
ДФЗП = ОФЗП 0,12 (19)
Основные рабочие:
IV=431 413.5*0.12=51 769.6
V=803 876*0.12=96 465.1
VI=459 068.2*0.12=55 088.1
Вспомогательные рабочие:
V=83 142.3*0.12=9977
VI=86 895.1*0.12=10 427.4
6. ДФЗП с кр.:
ДФЗП с кр. = ДФЗП 1,3 (20)
Основные рабочие:
IV=51 769.6*1.3=67 300.4
V=96 465.1*1.3=125 404.6
VI=55 088.1*1.3=71 614.5
Вспомогательные рабочие:
V=9977*1.3=12 970.1
VI=10 427.4*1.3=13 555.6
7. ГФЗП:
ГФЗП = ОФЗП с кр. + ДФЗП с кр. (21)
Основные рабочие:
IV=560 837.5+67 300.4=628 137.9
V=1 045 038.8+125 404.6=1 170 443.4
VI=596 788.6+71 614.5=668 403.1
Вспомогательные рабочие:
V=108 084.6+12 970.1=121 055
VI=112 963.6+13 555.6=126 519.2
8. Социальные нужды:
ОСН = ГФЗП 0,256 (22)
Основные рабочие:
IV=628 137.9*0.27=169 597.2
V=1 170 443.4*0.27=316 019.7
VI=668 403.1*0.27=180 468.8
Вспомогательные рабочие:
V=121 055*0.27=32 684.8
VI=126 519.2*0.27=34 160.1
9. Среднемесячная заработная плата рабочего:
(23)
Основные рабочие:
IV=628 137.9/(12*5)=10 468.9
V=1 170 443.4/(12*1.15)=84 814.7
VI=668 403.1/(12*5)=11 140.05
Вспомогальные рабочие:
V=121 055/12=10 087.9
VI=126 519.2/12=10 543.2
5. Расчет заработной платы руководителей и специалистов
Исходные данные: должности, численное поштатное расписание и должностной оклад.
Расчет:
Вредность = 20% от должностного оклада = 20% должностной оклад (24)
Премия = 65% от должностного оклада = 65% должностной оклад (25)
Итого = должностной оклад + вредность + премия (26)
Поясн. = итого 0,3 (27)
Месячный оклад = итого + поясн. (28)
КФЗП = месячный оклад 12 (29)
Соц. нужды = КФЗП 26% (30)
Итого с отчислениями = КФЗП + соц. нужды (31)
Рассмотрим пример расчета заработной платы начальника цеха:
Дано: должность — начальник цеха, категория — руководитель, численное поштатное расписание — 1, должностной оклад — 22.000.
Рассчитываем доплаты:
вредность — В = 0,2 17 000
премия — П = 0,65 17 000
итого = 1700 + 3400 + 14 450= 34 850,
поясн. = 34 850 0,3 10 455
Месячный оклад = 34 850+10455=45 305
КФЗП = 45 305*12=543 660
Соц. нужды = 543 660*0,26=141 351,6
Итого с отчислениями = 543 660+141351,6=685 011,6
Остальные найденные значения даны в таблице 6
Таблица 6. Основные фонды заработной платы руководителей и специалистов
Наименование должностей | Категория | Численное поштатное расписание | Должностной оклад | Доплаты | Должностной оклад | КФЗП | Соц. нужды | Итого с отчислениями | ||||
вредность | премия | итого | поясн. | |||||||||
Начальник цеха | руководитель | 141 351,6 | 685 011,6 | |||||||||
Начальник КИП и А | руководитель | |||||||||||
Мастер КИП и А | руководитель | 124 675,2 | 604 495,2 | |||||||||
Мастер смены | руководитель | 80 308,8 | 389 188,8 | |||||||||
Плановик | Служащие | 56 216,1 | 277 432,1 | |||||||||
Экономист | Служащие | 48 185,2 | 233 513,2 | |||||||||
Всего | 579 230,9 | 2 812 342,9 | ||||||||||
6. Расчет калькуляции
1 и 2. Определяем сумму сырья и энергозатрат по формуле:
Сумма = количество цену (32)
Пример: газ Сумма = 2,8*16=44,8
Остальные найденные значения даны в таблице 7
3. Определяем основную ЗП основных рабочих:
(33)
4. Определяем дополнительную ЗП основным рабочим:
(34)
5. Определяем отчисления на социальные нужды основных рабочих:
(35)
6. Определяем прямые затраты:
Сумма сырья (итог 1) + сумма энергозатрат (итог 2) + основная ЗП осн.раб. + дополнительная ЗП + отчисления на соц. нужды (36)
Прямые затраты = 2894,2+1881,4+15,7+1,8+4,7=4797,8
7. Определяем общехозяйственные расходы:
1000% основную ЗП = 10 основную ЗП (37)
10 15,7=157
8. Определяем общепроизводственные расходы
8.1 Содержание оборудования:
3 — 5% от первоначальной стоимости оборудования (38)
0,03 652 750=19582,5
8.2 Текущий ремонт оборудования:
4% от первоначальной стоимости оборудования (39)
0,04 652 750=26110
8.3 Амортизация оборудования
13 307,5
8.4 Зарплата ИТР, служащих с отчислениями на соц. страх.
2 812 342,9
8.5 Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц. страх.:
ГФЗП + соц. нужды
912 784,1 (40)
8.6 Расчет сметной стоимости зданий =7190
8.7 Текущий ремонт зданий и сооружений:7190
8.8 Амортизация зданий 7190
8.9. Расходы на охрану труда и ТБ: 4% от зарплаты всех рабочих без соц. страха. 0,04 (КФЗП +ГФЗП) 197 694,8 (41)
Сумма общепроизводственных расходов на себестоимость Итог:
9. Производственная себестоимость:
Прямые затраты + общехозяйственные расходы + общепроизводственные расходы (42)
4797,8+157+28,5=4983,3
10. Коммерческие расходы:
1 — 1,5% от производственной себестоимости (43)
1% от производственной себестоимости
11. Полная себестоимость:
Производственная себестоимость + коммерческие расходы (44)
4983,3+498 330=503313,3
12. Рентабельность:
10 — 20% от полной себестоимости (45)
10% от полной себестоимости
121 683,1
13. Оптовая цена:
Полная себестоимость + рентабельность (46)
503 313,3+121 683,1=624 996,4
14% НДС: 20% от оптовой цены (47)0,2 624 996,4=124 999,2
15. Отпускная цена с НДС:
Оптовая цена + НДС (48)
624 996,4+124 999,2=749 995,6
Таблица 7. Калькуляция себестоимости
ГВ = 200 000 | |||||
п/п | Наименование статьи | Количество | Цена | Сумма | |
1. | Сырье, основные и вспомогательные материалы: | ||||
а) | природный газ | 0,5 | |||
б) в) | очищенная вода каменный уголь | 1,1 0,07 | 3,1 | 4,41 9,1 | |
2. | Энергозатраты: | ||||
а) | газ | 2,8 | 4,94 | ||
б) | Электроэнергия | 1,3 | 3,8 | ||
в) | Вода | 6,6 | 2,1 | 138,6 | |
Итог: | 188,14 | ||||
3. | Основная ЗП основных рабочих | 15,7 | |||
4. | Дополнительная ЗП основным рабочим | 1,8 | |||
5. | Отчисления на соц. нужды основных рабочих | 4,7 | |||
6. | Прямые затраты | 4797,8 | |||
7. | Общехозяйственные расходы | ||||
8. | Общепроизводственные расходы | 28,5 | |||
9. | Производственная себестоимость | 4983,3 | |||
10. | Коммерческие расходы | ||||
11. | Полная себестоимость | 503 313,3 | |||
12. | Рентабельность | 121 683,1 | |||
13. | Оптовая цена | 6 249 996,4 | |||
14. | НДС | 124 999,2 | |||
15. | Отпускная цена с НДС | 749 995,6 | |||
Таблица 8. Расчет сметной стоимости зданий
Наименование здания | Объем | Стоимость основного строительства | Стоимость санитарно-технических и осветительных работ | Сметная стоимость строительства, в руб. | Амортизация | |||||||
м3 | Всего | Вентиляция, отопление | Вода | Освещение | Итог, м3 | Всего | % | руб. | ||||
Производственные | ||||||||||||
Административные | ||||||||||||
Итог: | 1% | |||||||||||
7. Расчет срока окупаемости
1. Определяется сумма экономии от снижения себестоимости в расчете на ГВ продукции:
Сэ = (Сд — Сп) ГВ, где (49)
Сд — себестоимость до автоматизации, Сп — себестоимость после автоматизации Сэ = (680 000−676 017,5)*140 000=557550000
2. Для расчета срока окупаемости дополнительных капитальных вложений, их сумму надо разделить на сумму экономии от снижения себестоимости:
Дк = 2 227 812+625750=2 853 562
Т = Дк / Сэ (50)
Т = 2 853 562/557550000=0,005
Т = 0,005