Система контроля над сохранностью денежных средств

Система внутреннего контроля над движением денежных средств.

Система внутреннего контроля — это политика и процедуры разработанные чтобы:

• · защитить активы;
• · обеспечить соответствие с финансовой политикой компании;
• · обеспечить достоверность данных, отраженных на бухгалтерских счетах.

Жесткая система внутреннего контроля над денежными средствами и ликвидными активами увеличивает вероятность того, что произведенные оценки денежных средств и их эквивалентов являются точной и надежной информацией для пользователей финансовых отчетов.

Охрана денежных средств является наиболее важным вопросом на многих предприятиях. Денежные средства легко скрыть и перевезти, на них нет знаков принадлежности, и они являются конвертируемыми. Риск кражи напрямую связан с тем, что отдельные лица имеют доступ к системе учета и могут получить разрешение на охрану денежных средств.

Внутренний контроль над денежными средствами должен выполнять следующие функции:

• · отдельное хранение и отдельный учет денежных средств;
• · учет всех операций, произведенных за наличный расчет;
• · хранение только необходимого остатка в кассе;
• · периодические проверочные подсчеты остатков в кассе;
• · физический контроль денежных средств.