Характеристика предметной области

В нашем курсовом проекте мы рассмотрели деятельность операционного отдела филиала ОАО «Газпромбанк». «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) — один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России и занимает пятое место в списке банков Центральной и Восточной Европы.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики — газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

В числе клиентов Газпромбанка — около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В своем проекте мы рассматриваем работу операционного отдела, выполняющего операции с юридическими лицами по поддержке текущих платежей в банке.

Операционное управление организует работу банка в сфере безналичных расчетов, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приеме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.

При анализе работы данного отдела, мы обратили внимание что оформление мемориального ордера «вручную» занимает достаточно много времени.

Мемориальный ордер — это учётный документ, который указывает корреспонденцию счетов бухгалтерского учета, в которые должна быть записана операция.

Составляется на основе первичных документов, поступивших в бухгалтерию. Каждому мемориальному ордеру присваивается постоянный номер. — бухгалтерский документ, содержащий указание о необходимости записать хозяйственную операцию на соответствующие счета бухгалтерского учета. В нем указываются: номер ордера, месяц, год, содержание записи, суммы, наименование дебетуемого и кредитуемого счетов. М.о. составляется на специальном бланке и подписывается главным бухгалтером. Каждый М.о. имеет порядковый номер. При мемориально-ордерной форме учета М.о. регистрируется в журнале и вместе с приложенным к нему оправдательным документом служит основанием для записей по счетам в Главную книгу. При журнально-ордерной форме учета М.о. не составляется.

В мемордере указываются номер, месяц, год, содержание записи, сумма, наименование дебетуемого и кредитуемого счетов (проводка).

Составляются на специальных бланках и подписываются главным бухгалтером.

Мемориальный ордер должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа: «МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР»; номер мемориального ордера; дату; наименование плательщика; номер счета плательщика; наименование получателя средств; номер счета получателя средств; учетный номер плательщика; наименование, код банка, обслуживающего плательщика (далее — банк плательщика); наименование, код банка, обслуживающего получателя средств (далее — банк получателя); назначение платежа; сумму; подписи. Порядок нумерации мемориальных ордеров устанавливается банком самостоятельно.