Технико-экономическая оценка проекта
Где КВ — капитальные вложения на реализацию инженерного проекта,. Выручка от реализации по годовому объему производства составит: Где — постоянные затраты, руб. на производство культивации; Определяем цену за единицу продукции по следующей формуле: Переменные затраты в руб. на производство культивации; Норма прибыли (15% от себестоимости) = 76 954*0,15 = 11 543.1 руб. Налог на добавочную… Читать ещё >
Технико-экономическая оценка проекта (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В данном подразделе рассчитываем затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели проекта на текущий и последующие годы.
Таблица 6. Кадровое обеспечение.
Должность, квалификация. | количество. | Возможные категории работников. | Источник пополнения. | Оклад в месяц, руб. | Занятость на 1 т, ч. | Затраты на проект, руб./т. | |
имеется. | Доп. | ||||||
1. Оператор приёмно-аппаратного цеха. | Собств. | 1250,6. | 41,4. | ||||
2. Мастер | Собств. | 2595,8. | 370,83. | ||||
3. Мойщица. | Собств. | 2156,1. | 0,67. | 7,49. | |||
4. Начальник цеха. | Собств. | 2685,8. | 383,7. | ||||
5. Слесарь-наладчик. | Собств. | 2308,5. | 0,67. | 9,37. | |||
6. Оператор | Собств. | 2031,3. | 290,2. | ||||
8. Технолог. | Собств. | 1251,2. | 124,1. |
Таблица 7. Калькуляция себестоимости 1 культиватора.
Наименование. | Ед. изм. | Сумма. |
1 Количество поступившего диз. топлива. | л. | |
2 Заработная плата с отчислениями. | руб. | 1268,59. |
3 Амортизация. | руб. | 54,03. |
4 Электроэнергия. | руб. | 206,03. |
5 Вспомогательные материалы. | руб. | 270,04. |
6 Прочие затраты. | руб. | 3,89. |
7 Накладные расходы. | руб. | 64,55. |
8 Себестоимость культиватора. | руб. | |
9 Удельный вес стоимости переработки. | %. | 27,3. |
Составляем смету затрат на капитальные вложения по инженерному проекту (таблица 8).
Таблица 8. Смета затрат на капитальные вложения по инженерному проекту.
Наименование. | Стоимость (за собственные средства), руб. | Примечание. |
1 Затраты на изготовление новых деталей и узлов. | ||
2 Затраты на установку узлов, настройка культиватора. | ||
3 Прочие затраты. | ||
Всего. |
Итого капитальные вложения составили 57 600 руб.
Исходя из затрат на проект определяем источники финансирования, таблица 9.
Таблица 9. Собственный и заемный капитал.
Наименование. | Сумма. | Периодичность выплат. |
1 Собственные средства (нераспределенная прибыль), руб. | ||
2 Амортизационный фонд, руб. | ; | |
3 Фонд накопления, руб. | ; | |
4 Заем. | ; | |
5 Кредит. | 3 месяца. | |
6 Лизинг. | ; |
Определяем цену за единицу продукции по следующей формуле:
Ц = Себестоимость + Норма прибыли + НДС, За единицу принимаем 1культиватор.
Полная себестоимость 1 культиватора 76 954 руб.
Норма прибыли (15% от себестоимости) = 76 954*0,15 = 11 543.1 руб.
Цена без НДС = 77 754 руб.
Налог на добавочную стоимость (18%) = 77 754*0,18 = 13 995,9 руб.
Цена = 76 954 + 11 543,1 + 13 995,9 = 93 300 руб.
Выручка от реализации по годовому объему производства составит:
Выручка = 93 300 * 2925 = 2 729 020,5 руб.
Приведём итоги по работе за год. Финансовый результат отражён в годовом отчёте.
Таблица 10. Отчет о прибылях и убытках, руб.
Наименование. | ||
1 Выручка от реализации. | 2 729 020,5. | 2 800 130,4. |
2 Потери и налоги с продаж. | ||
3 Чистый объем продаж. | 2 702 148,5. | 27 771 913,4. |
4 Сырье и материалы. | ||
5 Заработная плата. | ||
6 Другие издержки. | ||
7 Прямые издержки всего. | ||
8 Валовая прибыль. | 2 532 203,5. | 2 598 209,4. |
9 Постоянные издержки. | ||
10 Амортизация. | ||
11 Проценты по кредитам. | 4,2. | 4,8. |
12 Суммарные издержки. | 2049,2. | 2226,8. |
13 Другие доходы. | ; | ; |
14 Другие затраты. | ; | ; |
15 Прибыль до выплаты налога. | 2 484 846,3. | 2 549 464,6. |
16 Налог на прибыль. | ||
17 Чистая прибыль. | 2 474 574,3. | 2 538 960,6. |
18 Чистая прибыль от модернизации. |
При определении чистой прибыли от модернизации условно принимаем, что ее удельный вес в общей прибыли равен удельному весу капитальных вложений от общей стоимости линии и вычисляется по формуле:
ЧПМ= (44).
где КВ — капитальные вложения на реализацию инженерного проекта,.
КВ = 57 600 руб.
ОПФстоимость основных производственных фондов,.
ОПФ= 3 500 000 руб.
ЧПчистая прибыль, ЧП= 2 474 574,3 руб.
ЧПМ=2 474 574,3= 40 724 руб.
Найдём порог рентабельности, при котором предприятие сможет окупить свои затраты. Точку безубыточности производства культивации по внедряемому варианту определяем по формуле:
где — постоянные затраты, руб. на производство культивации;
— переменные затраты в руб. на производство культивации ;
Ц — цена за 1 культиватор руб. (без НДС).
1210.
Основные планируемые производственные и экономические показатели Дисконтированный доход (ДД) от модернизации составит.
где Д1 — чистый доход предприятия после внедрения проекта по годам, руб.
r — 13% - ставка коммерческого кредита.
Находим дисконтированный доход ДД в тыс. руб. для текущего года и для трёх последующих лет:
60 013,317 руб.тыс. руб.
Исходя из полученных данных чистый приведенный доход (ЧПД) в руб. составит:
где КВ — капитальные вложения.
Определим индекс рентабельности по выражению.
Определяем срок окупаемости (Т) проекта в годах по выражению
где Д — доход от модернизации первого года, тыс. руб.
В предложенном бизнес-плане чистый приведенный доход ЧПД > 0, а индекс рентабельности ИР > 1, срок окупаемости 1,35 года, поэтому данный бизнес-план является приемлемым для реализации.