Финансовый учет хозяйственных операций ООО «Осел» за март 2011 года

АКТИВ.

Код показателя.

На начало отчетного периода.

На конец отчетного периода.

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Основные средства.

Долгосрочные финансовые вложения.

итого.

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Запасы.

в том числе, материалы.

(отклонения в стоимости материалов).

• 58,8
• (2,28)

Незавершенное производство.

25,2.

Готовая продукция.

21,76.

Дебиторская задолженность.

7,37.

Денежные средства.

177,42.

ИТОГО.

292,83.

БАЛАНС.

406,83.

ПАССИВ.

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ.

Уставный капитал.

330,12.

ИТОГО.

330,12.

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Займы и кредиты.

ИТОГ.

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Кредиторская задолженность.

В том числе: поставщики и подрядчики.

8,4.

Задолженность перед персоналом организации.

29,55.

Прочие кредиторы.

2,76.

ИТОГО.

40,71.

БАЛАНС.

406,83.

Сумма.

Дебит.

кредит.

1.

Поступил счет от поставщика за полученное сырье Транспортные расходы НДС.

• 152,4
• 2,64
• 27,91

• 10
• 10
• 19

• 60
• 60
• 60

2.

Получен счет торговой организации за приобретенный компьютер НДС.

• 42
• 9,36

• 08
• 19

• 76
• 76

3.

Предъявлен счет за доставку компьютера НДС.

• 2,4
• 0,43

• 08
• 19

• 76
• 76

4.

Переданы материалы на производство продукции.

5.

Компьютер принят на учет.

44,4.

6.

Начислена заработная плата за текущий месяц Производственным рабочим Управленческому персоналу.

• 115,2
• 15,6

• 20
• 26

• 70
• 70

7.

Начислен ЕСН от заработной платы Производственных рабочих Управленцев.

• 39,2
• 5,3

• 20
• 26

• 69
• 69

8.

Удержано из заработной платы НДФЛ Алименты.

• 17,01
• 0,96

• 70
• 70

• 68.1
• 76

9.

Начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения.

0,72.

10.

Включаются в себестоимость продукции общезаводские расходы.

21,62.

11.

Выпущена из производства и оприходована на склад ГП по фактической себестоимости. (Фактическую себестоимость определить учитывая, что незавершенное производство на конец месяца составляет 41,58).

255,64.

12.

Отгружена продукция покупателям Рыночная цена НДС, в том числе Фактическая себестоимость.

• 246
• 37,51
• 178,56

• 62
• 90.3
• 90.2

• 90.1
• 68
• 43

13.

Поступили денежные средства от покупателей за отгруженную продукцию.

14.

Определить и списать результат от реализации продукции.

29,93.

90.9.

15.

Оплачены счета поставщиков за компьютер и материалы.

• 182,95
• 54, 19

• 60
• 76

• 51
• 51

16.

Отражается сумма НДС подлежащая списанию (возмещению).

37,7.

17.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую списанию в бюджет.

• 37,51
• (0,03)

18.

Рассчитать сумму налога на прибыль.

6,0.