Производственные факторы и требования к инфраструктуре

Помимо поставки и наладки оборудования, необходимо подготовить дополнительные ресурсы, призванные обеспечить процесс производства. Для этого разработчик бизнес-плана должен ответить на целый ряд важных вопросов о дополнительных производственных факторах.

Некоторые из этих вопросов могут играть важнейшую, иногда ключевую роль в плане производства и эксплуатации. Это обусловлено тем, что принимаемые решения требуют привлечения значительных капитальных вложений. В частности, может оказаться важным, какие именно здания будут использоваться — имеющиеся, ремонтируемые или запланированные к строительству; имеются ли поблизости железнодорожные станции, аэропорт, большой город, источники сырья и т. д.

Вопросы, входящие в поле зрения разработчиков бизнес-плана, во многом определяются спецификой отрасли. Можно выделить некоторые типичные из них:

• • где будет производиться товар, на действующем или на создаваемом предприятии;
• • насколько удачно выбрано место производства по отношению к рынку сбыта и сырьевым ресурсам;
• • какие дополнительные вложения в основные фонды необходимы для обеспечения процесса производства (здания, погрузочно-разгрузочные площадки и т. д.);
• • какие потребуются складские помещения (площади, складское оборудование и т. д.);
• • где, у кого и на каких условия планируется закупка сырья для производства;
• • какие имеются альтернативы (запасные варианты) по закупкам сырья;
• • предполагается ли производственная кооперация или интеграция какого-либо образа и какие при этом могут возникнуть проблемы;
• • какие потребуются мощности по обеспечению производства электроэнергией, какие имеются здесь наработки и какие могут возникнуть проблемы;
• • какие потребуются мощности по обеспечению производства водой, какие источники имеются и какие проблемы могут возникнуть;
• • какая планируется система водоочистки, канализации и экологической безопасности производства в целом;
• • какие транспортные средства предполагается использовать и в каком объеме;
• • имеются ли подъездные пути необходимого качества;
• • какие дополнительные материалы и энергоресурсы потребуются для обеспечения процесса производства и в каком объеме;
• • какая тара или упаковочный материал необходимы и откуда они будут поставляться.

Анализ каждого производственного фактора в отдельности может оказаться весьма рутинной работой, но важность такой кропотливой работы высока.

В кратких комментариях по дополнительным факторам и инфраструктуре, обеспечивающим процесс производства, следует указать как основные, так и запасные варианты поставок ресурсов — на случай возникновения непредвиденных обстоятельств. По основным каналам поставок необходимо указать сроки, объемы и периодичность поставок сырья и материалов, обеспечивающих процесс производства.

Отдельные, более подробные комментарии должны быть относительно планируемой работы с персоналом, занятом в производственных процессах. Отправной точкой здесь может стать оценка квалификации работников. Имеет смысл привести конкретные имена и личные заслуги организаторов и руководителей производственного процесса. Необходимо также указать, какого рода специалисты понадобятся, с каким образованием и каким опытом, а также какой фонд заработной платы планируется для привлечения персонала. Данные расчеты будут в дальнейшем использоваться в финансовой части бизнес-плана при определении производственных затрат и себестоимости продукции.

Планируемые затраты можно вывести в специальные таблицы, отдельно для переменных и постоянных затрат (табл. 9.3, 9.4 и 9.5). Очень важно указать все без исключения производственные факторы, для того чтобы быть уверенным, что произведенные на основе этой информации финансовые расчеты окажутся верными. Следует учесть динамику изменения объемов производства во времени, что влечет за собой и соответствующее изменение затрат. Это особенно важно для расчета переменных затрат.

Таблица 9.3

Планирование переменных затрат.

Таблица 9.4

График переменных затрат по месяцам.

Планирование постоянных затрат.

Постоянные затраты не зависят от объемов производства. Для них важна лишь динамика вложения по месяцам. Они являются важным фактором для расчета прогноза денежных потоков по месяцам.

Динамика переменных затрат отражается в прогнозном отчете о движении денежных средств за планируемый период.