Анализ финансово — хозяйственной деятельности ООО «Бурение» за 2013 год

1. Производственные показатели За 12 месяцев 2013 года пробурено 656,0 тыс. метров (при плане 637,8тыс.м) и сдано заказчикам 513 скважин (при плане 505 скв).

План по проходке и сдаче скважин, доведенный приказом № 1, был скорректирован на основании уточненных плановых производственных показателей ООО «Бурение» на 2013 год, утвержденных заместителем генерального директора — главным геологом ОАО «Татнефть» .

Уточненный план:

План по проходке выполнен на 102,9%, в т. ч.:

• — для структурных подразделений ОАО «Татнефть» на 105,0%,
• · эксплуатационное бурение — 106,5%;
• · разведочное бурение — 88,5%;
• · бурение на битум — 66,5%;
• · БС и БГС — 101,1%.
• — для дочерних предприятий ОАО «Татнефть» — 110,0%;
• — для сторонних предприятий — 92,1%.

по сдаче скважин план выполнен на 101,6%, в т. ч.

• — для структурных подразделений ОАО «Татнефть» — 100,5%,
• · эксплуатационное бурение — 101,0%;
• · разведочное бурение — 83,3%;
• · бурение на битум — 100,0%;
• · БС и БГС — 100,0%.
• — для дочерних предприятий ОАО «Татнефть» — 107,1%;
• — для сторонних предприятий — 103,9%.

Перевыполнение производственной программы связано с опережающим бурением для ОАО «Татнефть» в счет инвестиционной программы 2014 года, а также с дополнительно заключенными договорами по другим заказчикам.

• 2. Финансовый результат
• 2.1. Объем подрядных работ

Объем буровых работ (выручка от реализации) 10 142,6 млн руб. (при плане 9 826,1 млн руб.):

• — для структурных подразделений ОАО «Татнефть» — 7 700,7 млн руб.;
• — для дочерних предприятий ОАО «Татнефть» — 710,6 млн руб.;
• — для СП и ННК — 1 565,9 млн руб.

Увеличение выручки относительно плана по ОАО «Татнефть» на 105,4% связано с выполнением дополнительной инвестиционной программы, а также увеличением стоимости скважин по ОАО «Татнефть» согласно протоколам на покрытие дополнительных затрат в связи с увеличением заработной платы, транспортных тарифов, стоимости ГСМ и т. п.

2.2. Смета затрат на производство Себестоимость товарной продукции с учетом ТМЦ за 2011 год составила 10 036,3 млн руб., что выше плана на 752,7 млн руб. (на 8,1%).

Причины превышения — перевыполнение плана по проходке на 2,9% и соответственное увеличение переменных затрат на 161,5 млн руб. Кроме того, на увеличение себестоимости повлиял рост цен на материалы (обсадные трубы, нефть, химреагенты) выше запланированного уровня на 375 млн руб.

Также в 2013 году были сформированы резервы на отпуска и на выплату премий текущего года, выплачиваемых в следующем году, что отразилось на превышении статьи «Расходы на оплату труда» относительно плана на 9% (78,2 млн руб.).

Затраты на ликвидацию аварий составили 142 млн руб., в том числе материальные затраты — 39 млн руб.

2.3. Собственные расходы из прибыли — в пределах скорректированного лимита, при плане 91,7 млн руб. факт составил 87,6 млн руб. Таким образом, социальные расходы на 1 работника не превышают установленные лимиты.

Наибольшая экономия получена по строке «Иные расходы социального характера, связанные с персоналом, не предусмотренные коллективным договором» вследствие того, что по плану предусматривалась индексация вкладов в ННПФ за счет ООО «Бурение», а фактически проведена за счет ОАО «Татнефть» .

2.4. Свободный остаток прибыли текущего периода составил -74,96 млн руб., что на 397,7 млн руб. ниже запланированного.

Снижение прибыли связано с превышением темпа роста затрат над темпом увеличения стоимости бурения.

Из них 115 млн руб. — не компенсированные ННК объективные затраты (рост заработной платы, транспортных тарифов, цен на дизельное топливо и др.). По ОАО «Татнефть» на покрытие этих затрат были выделены дополнительные источники.

• 3. Нормы и нормативы
• 3.1. Норматив собственных оборотных средств

При плане 341,9 млн руб. фактический остаток нормируемых оборотных средств составил 301,7 млн руб.

Основной причиной экономии по строке 1211 бухгалтерского баланса «Сырье и материалы» по ООО «Бурение» явилось то, что в ноябре — декабре 2011 года было начато опережающее бурение части скважин из инвестиционной программы 2014 года для загрузки буровых бригад. В связи с этим наблюдается фактическое сокращение запасов сырья и материалов.

Также экономия наблюдается по строке 1213 бухгалтерского баланса «Готовая продукция и товары для перепродажи». Был рассчитан норматив на 01.01.2012 в сумме 4 112 тыс. руб., однако, фактические запасы на 01.01.2014 г. составили 1 918 тыс. руб.

Экономия связана с оперативным оформлением документов на поставку и оплату НКТ между ООО «Бурение» и УК ООО «ТМС — Групп» .

3.2. Среднесписочная численность (без женщин, находящихся в декретном отпуске) составила 2 293 чел. при плане — 2 327 чел.