Исходные данные.
Финансовый учет и отчетность
Таблица 2 Сведения по движению денежных средств в отчетном году. Перечислено с расчетного счета: — поставщикам в оплату товаров. Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов. Выдача подотчетных сумм на текущие хозяйственные нужды. Налоги по операциям с краткосрочными ценными бумагами. Бюджетное финансирование капитального строительства. Доходы от участия в других организациях… Читать ещё >
Исходные данные. Финансовый учет и отчетность (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
бухгалтерская отчетность денежный Таблица 1 Определение варианта.
Первая буква фамилии студента. | Номер варианта. | Поправочный коэффициент. |
А. | 1.02. |
- 2. Задание
- 1. На основе исходных данных (таблица 2) составить отчет о движении денежных средств предприятия за отчетный год;
- 2. На основе составленного отчета о движении денежных средств охарактеризовать финансовое положение организации.
Таблица 2 Сведения по движению денежных средств в отчетном году.
Операции за отчетный год. | Сумма, д.е. |
— от покупателей за проданные нематериальные активы.
|
|
— в погашение задолженности по договору займа. |
|
3. Сняты с расчетного счета и оприходованы в кассу организации денежные средства. | 10 200. |
4, Выдана заработная плата работникам организации. | |
5. Из кассы выдано под отчет на хозяйственные расходы. | |
6. Перечислено с расчетного счета поставщику за приобретенный объект основных средств. | 20 400. |
Для составления отчета о движении денежных средств необходимо произвести предварительную группировку поступления денежных средств и оттока денежных средств по видам деятельности (таблица 3 и таблица 4):
- · текущая;
- · инвестиционная;
- · финансовая.
Группировка поступления денежных средств в таблице 3 производится путем проставления в соответствующей графе символа «+ «.
Группировка оттока денежных средств в таблице 3 производится путем проставления в соответствующей графе символа «- «.
Таблица 3 Группировка поступления денежных средств по видам деятельности.
Поступление денежных средств. | Виды деятельности. | ||
текущая. | инвестиционная. | финансовая. | |
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг. | |||
2. Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов. | |||
3. Выручка от продажи материалов. | |||
4. Авансы, полученные от покупателей. | |||
5. Комиссионное вознаграждение. | |||
6. бюджетное финансирование капитального строительства. | |||
7. Проценты по краткосрочным облигациям. | |||
8. Дивиденды от долевых финансовых вложений. | |||
9. Займы, полученные на приобретение ценных бумаг со сроком обращения до 12 месяцев. | |||
10. Кредиты, полученные для приобретения товаров. |
Таблица 4 — Группировка оттока денежных средств по видам деятельности.
Выбытие денежных средств. | Виды деятельности. | ||
текущая. | инвестиционная. | финансовая. | |
1. Оплата приобретенных товаров, работ и услуг. | ; | ||
2. Оплата машин, оборудования и транспортных средств. | ; | ||
3. Оплата долевого участия в строительстве. | ; | ||
4. Расчеты с бюджетом, в том числе: | |||
— налоги по проданным товарам. | ; | ||
— налоги по операциям с краткосрочными ценными бумагами. | ; | ||
5. Авансы, выданные поставщикам. | ; | ||
6. Авансы, выданные по договору строительного подряда. | ; | ||
7. Выдача займов на срок до 12 месяцев. | ; | ||
8. Выдача подотчетных сумм на текущие хозяйственные нужды. | ; | ||
9. Погашение кредита, полученного на приобретение сырья и материалов. | ; | ||
10. Оплата процентов по займу на финансирование капитальных вложений. | ; |