Примерный план счетов в кредитных организациях

А — активный счет П — пассивный счет СБ — сберегательный банк РФ ДПП — дата перечисления платежа ОРЦБ — организационный рынок ценных бумаг РЦ ОРЦБ — расчетный центр ОРЦБ ОФБУ — общий фонд банковского управления Счета для нерезидентов оговорены словом «нерезидент», счета без указаний слова «нерезидент» используются для учета операций резидентов.

Межбанковский — относящийся к операциям между кредитными организациями, а также между кредитными организациями и банком России, банкаминерезидентами.

Банки — корреспонденты (банки-респонденты кредитные организации или банки — нерезиденты, установившие между собой корреспондентские отношения).

Глава, А Балансовые счета.

I раздел Капитал.

• 102 — Уставный капитал кредитных организаций.
• 10 208 — Уставный капитал, созданных в форме с ООО (П)
• 10 207 — Уставный капитал, созданных в форме с АО (П)
• 105 - Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организации (А)
• 10 501 — Собственные акции, выкупленные у акционеров (А)
• 10 502 — Собственные доли уставного капитала, созданный в форме ООО, выкупленные у участников. (А)
• 106 — Добавочный капитал
• 10 601 — Прирост стоимости имущества при переоценке (П)
• 107 — Резервный фонд 108 — Нераспределенная прибыль
• 10 701 — Резервный фонд (П) 10 801 — Нераспределенная прибыль (П)
• 109 — Непокрытый убыток
• 10 901 — Непокрытый убыток (А)

II раздел Денежные средства.

• 202 — Наличная валюта и чеки номинальная стоимость, которых указана в иностранной валюте.
• 20 202 — Касса (А)
• 20 203 — Чеки (А)

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни.

• 203 — Драгоценные камни
• 20 302 — Золото (А)
• 204 — Природные драгоценные камни

III раздел Межбанковские операции Межбанковские расчеты.

• 301 — Корреспондентские счета
• 30 102 — Счета кредитных организаций в Банке России (А)
• 302 — - Счета кредитных организаций по другим операциям
• 30 222 — Незавершенные расчеты кредитных организаций (П)
• 303 — Расчеты с филиалами
• 30 301 — Расчеты с филиалами, расположенными в РФ (П)
• 304 — Расчеты на организационном рынке ценных бумаг
• 30 401 — Счета участников РЦ ОРЦБ (П)
• 306 — Расчеты по ценным бумагам
• 30 601 — Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами. (П)

Межбанковские привлечения и размещенные средства.

• 312 — Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России
• 31 201 — Кредиты на 1 день (П)
• 31 202 — Кредиты на срок от 2 до 7 дней (П)
• 31 213 — Депозиты на 1 день
• 31 212 — Депозиты на срок от 2 до 7 дней (П)
• 313 — Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций
• 31 301 — кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете (П)
• 31 302 — Кредиты на 1 день (П)
• 314 — Кредиты и депозиты, полученные от банковнерезидентов
• 31 401 — кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету (П)
• 31 402 — Кредиты на 1 день (П)
• 315 — Прочие привлеченные средства кредитных организаций
• 31 501 — До востребования (П)
• 31 502 — На 1 день (П)
• 316 — Прочие привлеченные средства от банков — нерезидентов
• 31 601 — До востребования (П)
• 31 602 — На 1 день (П) и т. д.