Группировка активов. 
Аспекты управления банковской деятельностью

Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск. С точки зрения ликвидности структуру активов можно представить в виде схемы:

Рисунок …Структура активов банка.

Ликвидные активы — это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов — чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы — это краткосрочные вложения банка, т. е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов — служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам — наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Инвестиции — это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций — приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг — обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка — обеспечение ликвидности (т.к. гцб менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

Материальные активы включают вложения в банковские помещения, мебель, оборудование.

С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы:

• — доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);
• — условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);
• — недоходные активы (первичные резервы).

Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по разному.

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:

• 1 группа, К риска=0%.
• -средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ
• -средства на резервном счёте в ЦБ РФ
• -вложения в государственные долговые обязательства
• -вложения в облигации внутреннего валютного займа
• -средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте
• -касса и приравненные к ней средства.
• 2 группа К риска-10%.
• -ссуды, гарантированные Правительством РФ.
• -ссуды под залог гос. Ценных бумаг РФ.
• -ссуды под залог драгметаллов в слитках.
• 3группа, К риска 20%.
• -вложения в долговые обязательства субъектов РФ и месных органов власти
• -средства на корр. счетах у банков — нерезидентов
• -ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.
• 4 группа, К риска — 70%.
• -средства на счетах у банков — резидентов РФ в иностранной валюте,
• -средства на корр. счетах в рублях у банков — резидентов (ностро)
• -собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.
• -ценные бумаги для перепродажи.
• 5 группа, К риска 100%

Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам).