Классификаторы, применяемые в инспекционных подразделениях Банка России

В настоящее время единая система классификации и кодирования информации в области инспектирования кредитных организаций в Банке России не разработана.

Фактически в области инспектирования в общероссийском масштабе действует только система классификации нарушений, допускаемых кредитными организациями и классификаторы вопросов, подвергаемых инспекционным проверкам.

Система классификации нарушений, допускаемых кредитными организациями

Центральным звеном в системе классификации нарушений является классификатор «Примерный перечень нарушений, выявленных при инспекционных проверках кредитных организаций (типовые формулировки)» (далее — Классификатор нарушений), который разработан на основе ведомственного классификатора «План счетов бухгалтерского учета». Кроме того, разработаны и используются «Перечень возможных причин выявленных нарушений» и «Перечень возможных последствий выявленных нарушений» .

Все выявленные в ходе проверок нарушения идентифицируются по классификатору нарушений и классифицируются по причинам и последствиям.

Классификатор нарушений используется для решения следующих задач:

стандартизация используемых формулировок нарушений;

реализация комплекса учетных функций;

аналитическая обработка информации о нарушениях;

автоматизация процесса обработки информации о нарушениях.

Объектами классификации в классификаторе нарушений являются типовые нарушения, допускаемые кредитными организациями в процессе своей деятельности.

Структурно классификатор нарушений состоит из трех блоков: цифровой идентификации, типовой формулировки нарушения, наименования законодательных и нормативных документов, требования которых нарушены.

В классификаторе использован иерархический метод классификации и последовательный метод кодирования. Структура кода в классификаторе нарушений может быть представлена в следующем виде:

Х — раздел;

Х. Х — подраздел;

Х.Х. Х — группа;

Х.Х. Х. Х — вид.

Классификатор нарушений относится к разряду открытых классификаторов. Каждый его раздел заканчивается кодом Х.Х. Х.99 «Другие нарушения, допускаемые кредитной организацией». При этом формулировки нарушений вводятся в структурных подразделениях Банка России самостоятельно и могут значительно различаться.

За время эксплуатации классификатора нарушений количество типовых нарушений, относящихся к категории «прочие» достигло значительной величины и в ряде разделов классификатора значительно превысило количество остальных классифицированных нарушений. Подобная ситуация значительно затрудняет проведение качественного анализа нарушений.