Расчет эксплуатационных затрат

К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.

Текущие затраты рассчитываются по формуле:

З_тек = З_зП + С_а + З_э + С_рем + З_м + З_н ,.

где З_зП — затраты на зарплату основную и дополнительную с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

С_а — амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;

З_э — затраты на силовую энергию, руб.;

С_рем — затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.;

З_м — затраты на материалы и машинные носители, руб.;

З_н — накладные расходы информационного отдела, руб.

Пользователями разработанной системы являются диспетчеры таксопарка. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды производственного персонала рассчитываются по формуле:

.

где t_i — время эксплуатации системы i-м работником, дни;

3_i — среднедневная заработная плата i-го работника, руб./день.

Диспетчер таксопарка работает 30 дней в месяц.

Администратор базы данных (совместитель) работает 2 дня в месяц.

Данные расчета заработной платы пользователей АРМ (см. Таблица 6.7 Таблица 6.8).

Таблица 6.7 — Данные по заработной плате специалистов (для проекта).

С_зп1 = (166,67 365 + 5000 24) 1,4 1,282 руб. = 324 561,85 руб. (за год).

Таблица 6.8 — Данные по заработной плате специалистов (для аналога)

С_зп2 = (166,67 365 + 5000 30) 1,4 1,282 руб. = 378 405,85 руб. (за год).

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

.

где C_bj — балансовая стоимость j-ro вида оборудования, руб.;

t_j — время работы j-ro вида оборудования, час;

F_эфj — эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;

a_j — норма годовых амортизационных отчислений для j-гo вида оборудования;

g_j — количество единиц оборудования j-гo вида.

Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по формуле.

F_эф =D_рН_э ,.

где D_p — количество рабочих дней в году. D_p = 365;

Н_э — норматив среднесуточной загрузки, час./день, Н_э = 8.

Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования составит:

F_эф =365 8 = 2920 час.

Данные для расчета:

a_j = 0,2 (используется ускоренная амортизация);

g_j = 1;

t_j (для проекта) = (365 + 24) 8 = 3112 час.;

t_j (для аналога)= (365 + 40) 8 = 3240 час.;

C_b1= 20 000 руб. — балансовая стоимость компьютера.

C_b2= 20 000 руб. — балансовая стоимость компьютера.

Сумма амортизационных отчислений для проекта составит:

С_а1=0,01 ((20 000 0,2 1 3112) / 2920) руб. = 42,63 руб.

Сумма амортизационных отчислений для аналога составит:

С_а1=0,01 ((20 000 0,2 1 3240) / 2920) руб. = 44,38 руб.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле.

.

где N_j — установленная мощность j-го вида технических средств, кВт;

t_j — время работы j-го вида технических средств, час;

g_j — коэффициент использования установленной мощности оборудования;

Т_э — тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.

В настоящее время тариф на электроэнергию в Юрге для организаций составляет 4 руб./кВт ч + 18% НДС = 4,72 руб./кВт ч. Установленная мощность для компьютера равна 0,2 кВт, таким образом затраты на силовую энергию:

для проекта составят:

З_э1 = 0,2 3112 4,72 руб. = 2937,73 руб.

для аналога составят:

З_э2 = 0,2 3240 4,72 руб. = 3058,56 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле.

.

где C_pi — норматив затрат на ремонт (C_pi = 0,05).

Затраты на текущий ремонт оборудования составят:

для проекта:

З_рем1 = (0,05 20 000 3112) / 2920= 1065,75 руб.,.

для аналога:

З_рем2 = (0,05 20 000 3240) / 2920= 1109,59 руб.,.

Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1% от балансовой стоимости основного оборудования и равны 200 руб. для проекта и аналога.

Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т. д. Норматив накладных расходов составляет 20% от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат (см. Таблица 6.9).

Накладные расходы для проекта:

З_н1= (324 561,85 + 42,63 + 2937,73 + 1065,75 + 200) 0,2 = 65 761,59 руб.

Накладные расходы для аналога:

З_н2= (378 405,85 + 44,38 + 3058,56 + 1109,59 + 200) 0,2 = 76 563,68 руб.

Таблица 6.9 — Годовые эксплуатационные затраты.