Разработка финансовых мероприятий в целях обеспечения реализации стратегии развития

На основании проведенных анализов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Бум — Офис» можно сделать следующие выводы:

Предлагаются следующие мероприятия для реализации стратегии развития ООО «Бум — Офис»: увеличение значений показателей рентабельности за счет увеличения объема реализации товара и уменьшение себестоимости реализуемой продукции.

Предполагается, что себестоимость снизится, объем реализации в прогнозируемом периоде увеличится на 10% за счет агрессивной маркетинговой политики.

В результате проведенного финансового анализа имеются следующие исходные данные:

• 1. Условия расчетов с покупателями: 100% отсрочка платежа на 35 дней.
• 2. Прогнозируемый период: 1 квартал (90 дней).
• 3. Покупная стоимость товаров составит 70% от товарооборота, издержки обращения составят 0,05% от товарооборота. Выручка на начало прогнозируемого периода: 6 624 000 руб.
• 4. Условия закупа товара: предоставляется кредит в размере 100% на 21 день. При этом оборачиваемость кредиторской задолженности равна 51 день или 1,75 раз.
• 5. Средний запас товаров на складе: 42 дня, оборачиваемость 2,16 раз.
• 6. Собственный оборотный капитал: 1 325 000 руб.
• 7. Внеоборотные активы неизменны и составляют: 23 000 руб.
• 8. Кредиторская задолженность переходящая с предыдущего периода равна 1 993 000 руб.
• 9. Расходы предприятия оплачиваются немедленно, кредиты и займы: 13 000 руб.
• 10. Остаток товаров на начало прогнозируемого периода: 2 371 000 руб.
• 11. Дебиторская задолженность переходящая с предыдущего периода равна 2 376 000 руб.
• 12. На начало прогнозируемого периода имеется задолженность перед персоналом в размере: 31 000 руб.

Предполагается, что эти величины останутся на конец прогнозного периода неизменными.

Построение прогнозного баланса:

1. Определим ожидаемую дебиторскую задолженность на конец прогнозного периода:

Ожидаемая оборачиваемость = 90 дней = 2,6 раз.

дебиторской задолженности 35 дней Предполагаемая выручка составит: 6 624 000*1,1= 7 286 400 руб.

Предполагаемый товарооборот составит:

Выручка:

6 624 000 + 6 624 000*0,1 = 7 286 400 руб.

Дебиторская задолженность на конец прогнозного периода:

• 7 286 400/2,6 = 2 802 462 руб.
• 2. Определим прибыль прогнозного периода:

Прибыль от продаж: 7 286 400 -0,70*7 286 400 = 2 185 920 руб. Предполагаемая чистая прибыль: 2 185 920 — 0,24*2 185 920 = 1 661 299 руб.

Таким образом, СОК на конец прогнозного периода будет равен: 1 325 000+1661299 =2 986 300 руб.

3. Определим кредиторскую задолженность на конец прогнозного периода:

Себестоимость товара: 7 286 400*0,70= 5 100 480 руб.

Кредиторскую задолженность: 5 100 480/6,61 =771 630 руб.

4. Определим остаток запасов на конец прогнозного периода:

Остаток: 5 100 480/2,16 = 2 361 333 руб.

5. Произведем расчет денежных средств на конец периода: Расчет будем производить, принимая во внимание ожидаемые платежи по Поставщикам и по расходам прогнозного периода.

Ожидаемые платежи по поставщикам: 5 100 480 — 771 630 = 4 328 850 руб.

Сумма ожидаемых платежей по поставщикам: 4 328 850+ 1 993 000= 6 321 850 руб. Ожидаемые платежи по расходам: 5 100 480 *0,005 = 5100 руб.

Итоговые ожидаемые платежи в день: (4 328 850+5100)/90= 48 155 руб.

Получили минимально необходимую сумму денег в день для выполнения обязательств предприятия перед поставщиками и платежам по расходам.