Сущность, источники и функции кредита

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений" связанных с движением стоимости (в денежной форме), предполагающую передачу денежных средств — ссуды на время, ссудополучателем с сохранением ссудополучателем права собственности.

При анализе сущности кредита различают:

• 1) субъект — кредитор — банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала и заемщик — сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.
• 2) объект — ссуженная стоимость (ссудный капитал — всегда выступает в денежной форме). Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.
• 3) ссудный процент — своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления, т. е. часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов.

Источниками кредита являются:

• — временно свободные денежные средства физических и юридических лиц государства, хранящиеся на счетах коммерческих банков;
• — средства временно высвобождающиеся в процессе круговорота финансовых ресурсов, из-за несовпадения сроков зачисления и списания средств со счетов в коммерческих банках.

Кредит выполняет базовые функции:

• — распределительную (перераспределительную) — распределение связано с определением доли произведенного продукта и/или прибыли, которую получают участники хозяйственной деятельности, другие хозяйствующие субъекты и государство. Перераспределение предполагает перемещение разных форм общественного богатства от одних субъектов к другим или вторичное перемещение уже ранее полученных благ. Оба процесса не изолированы от других экономических процессов, они тесно связаны и переплетаются с движением товаров и денег, их дву — или односторонних перемещений в многочисленных обменных, кредитных и финансовых операциях. Возникновение и развитие кредитных отношений порождают мощные встречные потоки товаров и денег, которые приводят в действие механизм перераспределения этих благ. Благодаря коммерческому кредиту осуществляется перемещение (перераспределение) ресурсов в рамках тесно взаимосвязанных хозяйственных оборотов от одних предпринимателей-кредиторов к другим предпринимателям-заемщикам, которым необходимы ресурсы для обеспечения непрерывности кругооборота их капитала.
• — эмиссионную функции — широкое распространение векселей, банкнот и чеков привело к утрате золотом монетарной роли и замене его кредитными деньгами, эмитируемыми национальными центральными банками. Коммерческий кредит вызывает появление новых платежных средств — банковских денег, благодаря чему денежная эмиссия приобрела необходимую эластичность, способность приспособления к быстро изменяющимся потребностям хозяйственного оборота. Банки в состоянии достаточно оперативно как увеличивать денежную массу, так и уменьшать ее при погашении векселей.