Разработка модуля расчета показателей финансовой устойчивости

Разработка информационного обеспечения задачи анализа финансовой устойчивости

В процессе исследования объекта автоматизации необходимо определить, входную и выходную информацию. Средствами VBA в MS Excel необходимо спроектировать программное средство для анализа финансовой устойчивости предприятия.

Excel является одной из самых популярных программ, работающих в операционной среде Windows, сочетающей возможности графического и текстового редакторов с мощной математической поддержкой, позволяющей решать задачи практически любой степени сложности. К числу несомненных достоинств MS Excel следует отнести и то, что даже неопытный пользователь, владеющий только основными приемами работы, без особых затруднений может создать свои собственные программы, позволяющий автоматизировать выполнение необходимых расчетов. Одним из достоинств Excel является наличие встроенного языка программирования VBA.

Visual Basic for Application или сокращенно VBA — это объектно-ориентированный язык программирования высокого уровня, являющийся одним из диалектов очень популярного языка программирования Visual Basic. В нем реализовано множество функций и средств, которые облегчают работу разработчику.

Несомненным достоинством VBA является возможность его совместного использования с другими приложениями и языками программирования. Совместное использование средств интеграции приложений, Visual Basic или других языков программирования и VBA позволяет создать полностью автоматизированные системы. Процесс разработки таких систем занимает на порядок меньше времени, чем при помощи традиционных языков программирования.

Основная функция, которую должна выполнять модель анализа финансовой устойчивости — поддержка в принятии управленческого решения относительно финансового состояния предприятия в части по финансовой устойчивости.

Программное средство должно быть простым и удобным в использовании, т.к. конечный пользователь обладает элементарными навыками работы с ПК.

Входной информацией являются данные бухгалтерского баланса. Форма бухгалтерского баланса должна быть создана в MS Excel. Данные будут заноситься вручную на лист, содержащий форму, все последующие расчеты программа должна будет производить автоматически.

Входным документом для данной модели будет бухгалтерский баланс (форма № 1). Данные бухгалтерского баланса заносятся вручную.

Шаблон вычисления абсолютных показателей финансовой устойчивости содержит следующие поля:

Показатели — текстовое поле произвольной длины.

Начало периода — числовое поле, длина 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Конец периода — числовое поле, длина — 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Изменение за период — числовое поле, длина — 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Шаблон выходной формы «Анализ коэффициентов финансовой устойчивости» содержит следующие поля:

Наименование финансового коэффициента — текстовое поле произвольной длины.

Нормативное значение коэффициента — текстовое поле произвольной длины.

Начало периода — числовое поле, длина 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Конец периода — числовое поле, длина 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Изменение за период — числовое поле, длина 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Шаблон выходной формы «Анализ платежеспособности» содержит следующие поля:

Показатель — текстовое поле произвольной длины.

Обозначение — текстовое поле произвольной длины.

Формула расчета — текстовое поле произвольной длины.

Нормативное значение — текстовое поле произвольной длины.

Начало периода — числовое поле, длина 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Конец периода — числовое поле, длина 10 символов, 2 десятичных знака после запятой.

Состояние на начало периода — текстовое поле произвольной длины.

Состояние на конец периода — текстовое поле произвольной длины.

Рекомендации — текстовое поле произвольной длины.

В ходе работы необходимо провести инструктаж конечного пользователя по использованию программного продукта.

К программному средству необходимо создать примечания для расчетных показателей средствами MS Excel, которые будут появляться при наведении на ячейку с данными указателя мыши, и содержать необходимые пояснения о значении того или иного расчетного показателя.

Средствами VBA создать перемещение между листами MS Excel, содержащими необходимую информацию для анализа.

По окончании работы провести тестирование программного средства и, если потребуется, внести изменения.

Конечный продукт должен быть понятен, удобен в использовании, содержать необходимую информацию для конечного пользователя.

Все полученные расчетные данные сохраняются в папке «Финансовая устойчивость», которая содержит файлы, имеющие названия, соответствующие тому периоду, за который производился анализ.

Перспективой разработанного модуля будет являться возможность комплексного анализа финансового состояния предприятия.