Финансы, денежное обращение и кредит

Финансы, денежное обращение и кредит

Денежное обращение — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах в связи с реализацией товаров, с оплатой оказываемых услуг, с совершением различных платежей (выплата заработной платы, уплата налогов, возврат и предоставление кредита, уплата процентов и т. д.).

Базой для денежного обращения служит обращение товаров. В процессе обращения деньги не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.

С позиций исторической эволюции среди денег выделяются две основные группы:

• а) деньги, обладающие стоимостью, или материальной ценностью;
• б) деньги, не имеющие материальной стоимости, или неполноценные деньги.

Первая разновидность есть так называемые товарные деньги, или натуральные (вещественные) деньги. Такие действительные деньги предстают в виде товаров, которые исторически выступали или выступают в роли всеобщего эквивалента. Товарные деньги имеют возможность существовать как деньги и как обыкновенный товар. Поэтому номинальная стоимость таких денег соответствует их реальной товарной стоимости.

Вторую группу образуют бумажные и кредитные деньги. Такие символические деньги выступают лишь как знаки стоимости. При рассмотрении функций денег была зафиксирована тенденция отмирания товарных или золотых денег и выдвижение на первый план символических денег. деньги монета кредитный вексель Современные символические деньги принимают форму вещественных (наличных) и невещественных (безналичных) денег. Поэтому денежное обращение состоит из наличной и безналичной сферы.

Наличные деньги. Символические вещественные деньги состоят из наличных денег и кредитных денег (долговых обязательств или ценных бумаг — векселя, чеки и т. д.). Наличные деньги, изготовленные из бумаги и неблагородных металлов (разменная монета), имеют стоимость, значительно меньшую их номинала. Такие символические знаки стоимости опираются на силу государства. Наличный бумажный оборот денег может быть представлен казначейскими билетами и банкнотами центрального банка страны. При этом надо признать, что на данный момент фактически утрачена разница между банкнотами и казначейскими билетами.

Сущность безналичных расчетов. Невещественными символическими деньгами выступают безналичные деньги. Безналичный денежный оборот — это движение стоимости без участия наличных денег, посредством перечисления денежных средств (цифровых символов) по банковским счетам. Современная система безналичных расчетов функционирует при посредничестве специальных учреждений (банков), деятельность которых в свою очередь контролируется со стороны центрального банка страны. В центральном банке страны частные банки обязаны открывать свои корреспондентские счета для хранения свободных денежных средств — собственных и позаимствованных. С использованием таких по сути «монастырских», или, как принято теперь их называть, корреспондентских счетов, осуществляются взаимные расчеты между частными коммерческими банками, в которых в свою очередь открываются текущие (расчетные) счета клиентов и проводят их платежи. Таким образом, система безналичных расчетов предполагает иерархию отношений между центральным банком, частными банками и хозяйствующими субъектами. Все хозяйствующие субъекты всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках, выполнять другие требования, предъявляемые к денежному обороту.

Деньги, как известно, — историческая категория. Они появились на определенном этапе развития общества. Поэтому при анализе видов и форм денег, как правило, рассматриваются результаты их эволюции, дифференциация содержания выполняемых общественных работ по функциям. Вместе с тем классификация форм и видов денег различными учеными-экономистами трактуется неоднозначно и представляется дискуссионной. Ряд авторов в качестве классификационного признака форм денег считают полноценные (реальные деньги), которые, в свою очередь, подразделяют на следующие виды: золотые и серебряные слитки, золотые и серебряные монеты, драгоценные камни и неполноценные деньги, которые подразделяются на следующие виды: субституты денег (банкноты центрального банка, монеты, казначейские билеты, средства на счетах до востребования в банках) и суррогаты денег (чеки, векселя, электронные деньги). Ряд других авторов, классифицируя деньги, подразделяют их по природно-функциональному признаку и выделяют три основных вида денег: товарные деньги, полноценные деньги, неразменные деньги.

В рамках вида денег выделяются денежные формы. Например, основными формами полноценных денег считаются слитки, монеты, банкноты с полным или частичным покрытием. К неразменным деньгам относятся бумажные, депозитные (векселя, чеки, пластиковые карты и т. д.) и электронные деньги.

Отдельные экономисты виды денег выделяют по разным признакам. Так, в историческом аспекте они различают полноценные металлические и неполноценные деньги. В зависимости от формы выделяют наличные (банкноты, монеты и казначейские билеты) и безналичные деньги, которые существуют в виде записей по счетам в банках (преимущественно в электронном виде).

Современное толкование понятия денег исключает товарную природу денег. Так, в новой экономической энциклопедии дается следующее определение денег: «Деньги-инструмент экономических отношений в обществе, являющийся:

мерой стоимости;

средством обмена;

удобной формой накоплений;

средством платежа и выступающий в форме мировых денег.

В процессе замещения полноценных денег бумажными денежными знаками возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота. Актуальность этой проблемы была обусловлена тем, что при выпуске в обращение денежных знаков сверх потребности в них возникает угроза их обесценения, чего не бывает при использовании золотых денег. В зависимости от особенностей выпуска в обращение денежные знаки, изготовленные из бумаги, делятся на:

бумажные деньги (казначейские билеты);

кредитные деньги (банкноты).

Билонная монета, разменная неполноценная металлическая монета, номинальная стоимость которой превышает стоимость содержащегося в ней металла и расходы на её чеканку. Б. м. является заместителем золота и в конечном счёте знаком стоимости. Действуя главным образом в розничном товарообороте, Б. м. выполняет только функции средства обращения и, ограниченно, средства платежа. С 1933 года во всех странах в обращение вводится только Б. м. Чеканится из серебра (невысокой пробы), меди, никеля, алюминия и других металлов. Чеканка Б.м., в отличие от чеканки полноценной монеты, приносит государству монетный доход и является закрытой, т. е. производится из принадлежащего ему металла. Выпуск Б.м. ограничен потребностями денежного оборота, а распределение его между монетами разного достоинства и предельный срок износа Б.м. устанавливается на основе практического опыта. Выпуск Б.м. строго ограничен потребностями денежного оборота. В царской России выпуск Б.м. был ограничен суммой 3 руб. на душу населения. В СССР выпускается разменная монета из недрагоценных металлов достоинством в 1 руб., 50, 20, 15, 10, 5, 3, 2 и 1 коп.

Бумажные деньги (казначейские билеты). Казначейские билеты — это бумажные деньги, выпускаемые казначейством, т. е. правительственным учреждением, владеющим кассовым исполнением государственного бюджета. Главной их особенностью является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что их выпуск государством (как правило, казначейством) обычно обусловлен потребностью в средствах для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других платежей, в том числе за товары, работы и услуги и др.

Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках. В связи с этим становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью оборота) выпуск таких денег в обращение, при котором вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательской способности. Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря применению кредитных денег. Выпуск казначейских билетов характерен для слаборазвитых стран. В России их нет.

Кредитные деньги — форма денег, возникающая в условиях развития товарного производства, когда купля и продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Появление кредитных денег связано с функцией денег как средства платежа, они замещают золото и бумажные деньги и являются основой современного платежно-расчетного механизма. На кредитных деньгах базируются внутреннее денежное обращение и международное денежный оборот.

Кредитные деньги — это знаки стоимости, которые возникают и функционируют в обращении на основе кредита. Они, как и полноценные деньги, возникли в процессе стихийного развития рыночных отношений, когда взаимное доверие субъектов рынка достигло такого уровня, который один из субъектов отважился передать второму товар или другую стоимость под обязательство заплатить в будущем. Само торговое обращение породило торговые деньги в форме долговой расписки, которые стали оборачиваться как средство обращения. Их появление так же связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами.

Различат три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек, которые в обращении выступают обязательствами, например, центрального банка. Эти обязательства, обладая силой законного платёжного средства, эмитируются в двух формах — наличных денег и денег на счетах коммерческих банков и других учреждений в центральном банке.

Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок в установленном месте (простой, переводной, казначейский, банковский). Особенностью является абстрактность (не указан срок сделки), бесспорность (обязательная оплата долга), обращаемость. Он обслуживает только оптовую торговлю, сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц. Он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора. Различают:

• 1. Вексель домицилированный — вексель, на котором обозначено место платежа другое, чем местожительство векселедателя;
• 2. Вексель казначейский — краткосрочный вексель, выпускаемый государством для покрытия своих расходов;
• 3. Вексель коммерческий — вексель, выдаваемый заемщиком кредитору при залоге товара;

Вексель краткосрочный — вексель, подлежащий оплате по требованию или в течение самого непродолжительного времени.

Переводный вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу. Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Выдать (трассировать) переводный вексель — значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, еслитрассант (векселедатель) имеет утрассата (плательщика) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж.

Векселедержатель — владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег. Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем (ремитентом). При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Векселедержатель имеет право на сам вексель; он обязан отдать его тому, кто лишился владения векселем, лишь в том случае, если приобрел вексель недобросовестно или, приобретая совершил грубую неосторожность. Векселедержатель имеет право на получение платежа по векселю от акцептанта (векселедателя простого векселя), а также в порядке регресса от всех других ответственных лиц (индоссантов, авалистов). Векселедержателю принадлежит также ряд других прав (совершения протеста, предъявления судебных исков и т. п.), предусмотренных законодательством.

Векселедатель (должник) — лицо, выписывающее и выдающее вексель в счет погашения задолженности по оплате товарно-материальных ценностей, работ или услуг векселедержателю (кредитору).

Индоссамнт — лицо, передающее свои права по векселю другому лицу (индоссату), о чём первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте векселя. Индоссант несёт ответственность не только за существование права, но и за его осуществление.

Индоссат — лицо, принимающие права от индоссанта по векселю.

Трассант — векселедатель переводного векселя, лицо, создавшее, выпустившее в обращение данный переводной вексель.

Трассат — плательщик по переводному векселю, лицо, в чей адрес отдан приказ заплатить по переводному векселю. Трассант (векселедатель) может назначить самого себя трассатом (плательщиком). Например, банк может выпустить переводной вексель на самого себя.

Индоссамент — это передаточная надпись, совершаемая на векселях, чеках, коносаментах и других ценных бумагах надпись с целью передачи прав требования по этим документам или обеспечения каких-либо иных требований.

Аваль — это надпись на векселе, которая индоссирует или гарантирует вексель. Аваль выражается словами «считать за аваль», «как поручитель», «как гарант» и т. п. Аваль проставляется на лицевой стороне векселя или на добавочном листе — аллонже. Аваль должен обязательно содержать подпись авалиста.

Аллонж — дополнительный лист бумаги, прикреплённый к векселю, на котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются.

Акцепт — ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт — согласие на оплату. По российскому законодательству акцепт должен быть полным и безоговорочным (принятие предложения на иных условиях признаётся новой офертой).

Коммерческий вексель — выдаётся под залог товара и обеспечиваются денежными средствами, которые векседатель получит от продажи товаров, приобретённых с помощью векселя. Коммерческие векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит. Покупатель (векседатель) получается возможность отодвинуть сроки платежа, а продавец может сразу получить часть стоимости проданных товаров с помощью учёта (продажи) векселя у другого лица.

Финансовый вексель — это вексель, плательщиками по которому выступают банки. В России его называют банковским векселем. Этот вексель является долговым обязательством, эмитируемым банком с целью привлечения временно свободных денежных средств.

Учёт векселя — передача векселя векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. За учёт векселя банк взимает плату в виде процента от вексельной суммы. Данный процент называется учётной ставкой или учётным процентом, или дисконтом. Иными словами учёт векселя — это покупка векселя банком по цене ниже вексельной суммы, с дисконтом.

Акцептование векселя — вексель (счет) с обязательством оплатить его при предъявлении и наступлении обусловленного срока, указанного в этом документе, или имеющий согласие банка гарантировать оплату указанной в нем суммы. Акцептованный вексель обычно оформляется надписью типа «акцептован», «принят», «обязуюсь оплатить» или просто подписью плательщика на его оплату. Плательщик становится акцептантом — главным вексельным должником, отвечающим за его оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет право на прямой иск против акцептанта.

Авалирование векселей — это принятие банком обязательств по полной или частичной оплате векселя за одного из обязанных по векселю лиц.

Инкассирование денег — получение денег по векселю.

Банкнота — это билет центрального государственного банка, который выступает в качестве платёжного средства на всей территории государства. Банкнота является синонимом денежного знака, имеет определённую стоимость, которая может быть номинальной и реальной. В отдельных странах свободное хождение других валют запрещено. В нескольких государствах, напротив, нет своих национальных банкнот, и они используют чужие.

Срочность. Банкнота является бессрочным средством платежа, всегда обладает определённой стоимостью, которая зависит от финансово-экономической ситуации, всегда принимается в качестве средства оплаты. Вексель является срочным обязательством и подлежит погашению в срок, который указан в его тексте.

Гарантированность и обеспечение. Гарантом долгов центрального банка выступает государство, они обеспечены золотовалютными резервами страны. Вексель покрывается только имуществом должника, именно векселедатель отвечает за возврат суммы долга.

Обращаемость. Денежная банкнота действительна на территории всего государства и при соблюдении определённых условий может конвертироваться в иные валюты. Вексель действителен лишь при предъявлении должнику, но может выступать в качестве платёжного средства при соглашении сторон.

Бумажные деньги, возникшие как бумажные знаки (представители) золота и серебра, наделенные принудительным номиналом, со временем перестали размениваться на металл и постепенно стали соответствовать своему названию, превратившись в листочки бумаги, подкрепляемые только властной силой государства с устанавливаемым им курсом.

Банкнота (банковский билет) — денежные знаки, выпускаемые в обращение и гарантируемые центральными (эмиссионными) банками. В настоящее время являются основным видом бумажных денег. Т. е. банкнота — это 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей бумажками.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выписывания чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщикомбанк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чеки могут использоваться для получения наличных денег, для осуществления безналичных платежей, чеками можно рассчитываться за товары и услуги. В соответствии с этим из общей массы чеков выделяются расчетные чеки, предназначенные исключительно для осуществления безналичных платежей путем списания с одного счета и записи на другой.

Т.к. чек является частным долговым обязательством, он имеет определенные сроки использования. Они, как правило, составляют: во внутреннем обороте — 10 дней; в международном — 20−70 дней.

Чеком признается документ установленной формы, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В зависимости от характера владения и использования различают именные, ордерные и предъявительские чеки. Именной чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу», такой чек не может далее обращаться, переходить из рук в руки по передаточной надписи. В российской практике все чеки, используемые для получения наличных денег, являются именными.

Ордерный чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «приказу» или без нее, т. е. он может обращаться, передаваться держателем по индоссаменту другим лицом. Предъявительский чек выписывается на предъявителя или без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения. Если ордерный чек содержит бланковый индоссамент, то чек обращается также путем вручения, без совершения передаточной надписи.

Электронные деньги — это денежные единицы определенного количества и определенной валюты, которые хранятся и передаются с помощью электронных носителей. Основным таким средством является пластиковые карточки с чипом, которые обслуживают банкоматы и кассовые терминалы.

Электронные деньги — это система, через которую передаются Денежные обязательства.

Закон денежного обращения показывает, сколько нужно наличных денег для экономики страны.

Закон по К. Марксу: «Сумма цен по реализуемым товарам, работам или услугам минус сумма цен по товарам, работам или услугам, проданным с рассрочкой платежа, срок оплаты которых еще не наступил, плюс сумма цен по реализованным товарам, оплаченным с прошлых периодов, минус взаимопогашаемые платежи».

На денежную массу влияют два фактора:

• 1) количество денег, которое определяется государством — эмитентом денег, его законодательной властью;
• 2) скорость обращения денег, влияние обратно пропорционально на величину денежной массы в обращении. Она определяется количеством оборота рубля, которое он совершит в процессе выполнении ими функции обращения и платежа за определенный период времени.

Количество денег в обращении (денежная масса) должна соответствовать росту национального продукта и скорости обращения денег.

Денежная масса — совокупность наличных денег, находящихся в обращении, и остатков безналичных средств на счетах, которыми располагают физические, юридические лица и государство.

Для анализа состояния денежного обращения кроме показателя денежной массы необходимо использовать показатели скорости обращения денег. Скорость обращения денег характеризует интенсивность движения денег как средства обращения и средства платежа, т. е. показывает количество сделок, которое обслуживает каждая денежная единица в течение года.

Денежная база — это сумма наличных денег и денежных средств коммерческих банков, депонированных в Центральном банке в качестве обязательных резервов. С помощью этих денег Центральный банк выполняет свои обязательства перед коммерческими банками и государственными органами.

Главным регулирующим органом в области денежного обращения в Российской Федерации является Центральный банк России. В соответствии с действующим законодательством на него возложены обязанности по осуществлению, разработке и проведению денежно-кредитной политики государства, эмиссии денег, поддержанию устойчивости рубля и его покупательной способности, организации денежного обращения. Центробанк России устанавливает общий объем и структуру денежной массы, необходимой для нормального функционирования экономики, определяет правила движения безналичных денег, а также порядок перевозки, хранения, инкассации наличных денежных знаков. На Банк России также возложены контрольные и надзорные полномочия в области денежного обращения.

• 1. Конституция РФ, //www.consultant.ru
• 2. Белоусовы. Финансовый контроль в бюджетной сфере //"Экономист". 2007 г. № 4.
• 3. Тедеев А. А., Парыгина В. А. «Финансовое право» // М., 2004 г. Вопросы экономики. 2005 г. № 3.
• 4. Закон РФ № 151-ФЗ «О налоговых органах Российской Федерации» от 8 июля 1999 г (с изм.), //www.consultant.ru
• 5. Положение о Министерстве финансов РФ, //www.consultant.ru6. Положение о Федеральном казначействе РФ, //www.consultant.ru
• 6. Деньги, кредит, банки /Под ред. О. Н. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 1998 г.
• 7. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика — М.: Новое время, 1998
• 8. Настольная книга финансиста /Под. Ред. В. Г. Панского. — М.: Высшая школа, 1995 г.
• 9. Общая теория денег и кредита /Под ред. Е. Ф. Жукова — М.: ЮНИТИ, 1995.
• 10. Общая теория финансов: Учебник для вузов. /Под. Ред. Л. А. Дробозиной.- М.: Финансы и статистика, 1995 г.
• 11. Финансы / Под ред. Л. А. Дробозиной. — М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999 г.
• 12. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изменениями 24 июля 2007 г.) Принят Государственной Думой 17 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года.