Страхование финансовых рисков

В результате освоения данной главы студент должен:

знать

• • базовые понятия страхования;
• • формы страхования;

уметь

• • классифицировать виды страхования финансовых рисков;
• • определять содержание страхового случая;

владеть

• навыками анализа страхового договора.

Главная причина возникновения страховых отношений — рискованный характер общественного производства. Хозяйствующие субъекты осуществляют свою деятельность в условиях, при которых всегда существует вероятность наступления определенных событий, результатом которых может быть убыток или финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае наступления событий, способных негативно повлиять на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Под страхованием понимаются «отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков»^[1].

Правоотношения сторон в области страхования регулируются гл. 48 ГК РФ и Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» .

Необходимым и обязательным условием, без которого невозможны страховые отношения, является наличие страхового интереса, т. е. материальной заинтересованности лица в страховании. Наличие страхового интереса обусловлено осознанием риска и возможного ущерба в случае реализации риска. Однако не все риски можно застраховать. С позиции страхования риски делятся на две группы: риски, которые подлежат страхованию (страховые риски); риски, которые не подлежат страхованию (нестраховые риски).

Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы^[2].

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного фонда. Средства расходуются только для компенсации ущербов участников фонда. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая. Страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Но и в этом случае его затраты не напрасны — он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой — это обязательство страховой организации выплатить страховое возмещение в случае наступления события, вызванного определенными договором причинами.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

Страхование выполняет рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную и инвестиционную функции.

Рисковая функция непосредственно связана с главным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция считается основной. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых отношений при наступлении определенных событий.

Предупредительная функция страхования обусловлена использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска, т. е. проведение предупредительных мероприятий в отношении застрахованных объектов.

Сберегательная функция в большей степени проявляется при долгосрочных видах страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория «страхование» в наибольшей мере сближается с категорией «кредит», поскольку происходит накопление обусловленных страховых сумм по договорам страхования на дожитие.

Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием данной функции осуществляется финансовый контроль за проведением страховых операций, обоснованностью страховых тарифов, формированием и размещением страховых резервов.

Инвестиционная функция. Использование свободных средств страховых организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и для самой организации. Страховая организация в силу особенности операционного процесса в течение определенного периода имеет возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор экономики. В странах с развитыми страховыми рынками страховщики считаются достаточно крупными инвесторами. В некоторых случаях страховые организации составляют серьезную конкуренцию банковским структурам.

Особое место в страховании занимает перестрахование. Перестрахование — это совокупность отношений между страховщиками по страхованию риска. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передает часть риска другому страховщику. Отношения оформляются договором, по которому одна сторона — перестрахователь, или цедент, — передает риск и соответствующую часть премии другой стороне — перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется, при возникновении страхового случая, оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называют цессией.

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием^[3]. Субъектами страхового дела являются страховые организации, общество взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры и страховые актуарии. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. Основным звеном организации страхового дела являются страховые организации — страховщики. Они осуществляют страхование, перестрахование, взаимное страхование, оценку страхового риска, формируют страховые резервы, определяют размер убытков и ущерба, производят страховые выплаты и т. д.

По общему правилу под страхователем понимается юридическое лицо и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Юридическое лицо считается страхователем тогда, когда заключило со страховщиками договоры соответствующего вида страхования либо является страхователем в силу закона. Страхователи сами выбирают страховщика и решают когда вступать в страховые отношения.

Субъекты страхового дела осуществляют свою деятельность на страховом рынке. Страховой рынок является совокупностью социально-экономических отношений по поводу купли-продажи специфического товара — страховой услуги. Как и всякий другой рынок, страховой рынок предполагает наличие продавца, покупателя и товара, который необходим покупателю. Продавцами на страховом рынке выступают страховщики, покупателями — страхователи. Посредники — это страховые агенты и страховые брокеры. Кроме того, на страховом рынке работают и другие организации, такие как объединения страховщиков, объединения страхователей.

К инфраструктуре страхового дела относятся: актуарии, аудиторы, страховое образование, консалтинг и др.

Товаром на страховом рынке выступает страховая услуга — гарантия денежной компенсации ущерба, наступившего вследствие заранее оговоренных случайных событий. По содержанию страховая услуга представляет собой перенос со страхователя на страховщика (страховую компанию) и осуществляется на платной основе. Платой за страховую услугу является страховой взнос (страховая премия), рассчитанная на основе тарифной ставки. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Несвоевременная оплата страховых взносов ведет к прекращению действия договора страхования.

Показателями развития страхового рынка являются доля совокупной страховой премии в ВВП; размер страховой премии на душу населения; общий объем аккумулированных страховыми компаниями средств, коэффициент выплат и др.

Контроль страхового рынка осуществляет ФСФР России. Она имеет право требовать и получать от страховщиков необходимую информацию; проводить проверки; при выявлении нарушений давать страховщикам предписания по их устранению; также имеет право на ограничение или приостановление действия лицензии; отзыв лицензии; может обращаться в арбитражный суд с представлением о ликвидации страховой организации. Лицензирование страховой деятельности регламентируется в соответствии с федеральным законодательством^[4].

В соответствии с гл. 48 ГК РФ выделяют два основных вида страхования: личное и имущественное.

Личное страхование — область страхования, объектом которой выступают жизнь, здоровье, трудоспособность человека, а также форма организации сбережений к определенному возрасту, установленному сроку или на определенные цели (страхование на дожитие, страхование пенсий и т. д.).

К имущественному страхованию относится страхование имущественных интересов, связанных с материальными ценностями. Виды имущественного страхования перечислены законодателем в п. 1 ст. 929 ГК РФ. Выделяют следующие лицензируемые виды имущественного страхования.

• [1] Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» .
• [2] Основы страховой деятельности: учебник / огв. ред. проф. Т. А. Федорова. М.: Издательство БЕК, 2007.
• [3] Статья 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» .
• [4] Федеральный закон от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» .