Требования к составу и структуре активов фонда

Оценочная стоимость активов акционерного инвестиционного фонда определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и иного имущества на основе правил, установленных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В состав активов акционерных инвестиционных фондов могут входить денежные средства, в том числе в иностранной валюте, а также соответствующие требованиям, установленным нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг:

• • государственные ценные бумаги Российской Федерации и государственные ценные бумаги субъектов РФ;
• • муниципальные ценные бумаги;
• • акции и облигации российских открытых акционерных обществ;
• • ценные бумаги иностранных государств;
• • акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций;
• • иные ценные бумаги, предусмотренные нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В состав активов акционерных инвестиционных фондов наряду с перечисленным имуществом может входить иное имущество в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Недвижимое имущество и имущественные права на недвижимое имущество могут входить только в состав активов акционерных инвестиционных фондов.

Требования к составу активов акционерного инвестиционного фонда определяются в его инвестиционной декларации, а также устанавливаются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда может устанавливать более высокие требования к структуре активов, чем требования, предусмотренные нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В зависимости от состава активов фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда может указывать, что соответствующий фонд является:

• • фондом денежного рынка;
• • фондом облигаций;
• • фондом акций;
• • фондом смешанных инвестиций;
• • фондом прямых инвестиций;
• • фондом фондов;
• • фондом рисковых инвестиций;
• • фондом недвижимости;
• • ипотечным фондом;
• • индексным фондом (с указанием индекса).

Структура активов акционерного инвестиционного фонда, относящегося, например, к категории фондов денежного рынка, должна одновременно соответствовать следующим требованиям:

• • государственные ценные бумаги Российской Федерации;
• • государственные ценные бумаги субъектов РФ;
• • муниципальные ценные бумаги;
• • облигации российских хозяйственных обществ, государственная регистрация выпуска которых сопровождалась регистрацией их проспекта ценных бумаг или в отношении которых зарегистрирован проспект;
• • ценные бумаги иностранных государств;
• • ценные бумаги международных финансовых организаций;
• • облигации иностранных коммерческих организаций;
• • российские депозитарные расписки, в отношении которых осуществлена государственная регистрация проспекта, удостоверяющие право собственности на облигации иностранных эмитентов.
• • денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах в одной кредитной организации, могут составлять не более 25% стоимости активов;
• • оценочная стоимость ценных бумаг может составлять не более 50% стоимости активов;
• • оценочная стоимость муниципальных ценных бумаг может составлять не более 10% стоимости активов;
• • оценочная стоимость облигаций российских хозяйственных обществ, облигаций иностранных коммерческих организаций, ценных бумаг международных финансовых организаций и ценных бумаг иностранных государств может составлять не более 10% стоимости активов.

В состав активов акционерного инвестиционного фонда не могут входить акции российских акционерных инвестиционных фондов и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, если инвестиционные резервы таких акционерных инвестиционных фондов или такие паевые инвестиционные фонды находятся в доверительном управлении той же управляющей компании, в доверительном управлении которой находятся инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда.

В состав активов акционерного инвестиционного фонда не могут входить ценные бумаги, эмитентами которых являются управляющая компания, специализированный депозитарий, оценщик или аудитор такого фонда, а также и аффилированные лица, за исключением ценных бумаг, включенных в котировальные листы организатора торговли.

В состав активов акционерных инвестиционных фондов не могут входить акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций, не прошедшие процедуру листинга на фондовых биржах, перечень которых специально определяется.

В состав активов акционерных инвестиционных фондов не могут входить ценные бумаги иностранных государств и ценные бумаги международных финансовых организаций, не включенные в перечень, утвержденный федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Приобретение иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте в состав активов акционерных инвестиционных осуществляется в порядке, установленном законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле.